Decreto No. 264.- Se Declara Concluído el Proceso de Revisión y Fiscalización de Los Resultados de La Gestión Financiera Realizada al Comité de Feria de Tecomán, Colima, Correspondiente al Período del 27 de Noviembre de 2003 al 31 de Mayo de 2004, con Observaciones en Materia de Responsabilidad
| Fecha de disposición | 19 Noviembre 2005 |
| Fecha de publicación | 19 Noviembre 2005 |
| Sección | Anexos |
| Número de Gaceta | 71 |
DEL GOBIERNO DEL ESTADO
PODER LEGISLATIVO
DECRETO No. 264
SE DECLARA CONCLUÍDO EL PROCESO DE REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN FINANCIERA REALIZADA AL COMITÉ DE FERIA DE TECOMÁN, COLIMA, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 27 DE NOVIEMBRE DE 2003 AL 31 DE MAYO DE 2004, CON OBSERVACIONES EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD.
LIC. JESÚS SILVERIO CAVAZOS CEBALLOS, Gobernador Constitucional del Estado Libre y Soberano de Colima, a sus habitantes sabed:
Que el H. Congreso del Estado me ha dirigido para su publicación el siguiente D E C R E T O
HONORABLE CONGRESO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 33 FRACCIÓN XI Y 39 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA, EN NOMBRE DEL PUEBLO, Y
C O N S I D E R A N D O:
PRIMERO.-
Que en cumplimento a lo dispuesto por los artículos 4, fracciones V y VI; 6, fracción VI; y 11, fracción VIII, todos de la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda, y mediante oficio número 113/2005, de fecha 20 de junio de 2005, la Contaduría Mayor de Hacienda turnó a esta Comisión de Hacienda y Presupuesto del Congreso del Estado, el informe final de los trabajos de revisión y fiscalización a la gestión financiera del Comité de Feria de Tecomán 2004, que comprende el periodo del 27 de noviembre de 2003 al 31 de mayo del 2004; de igual forma, y en ejercicio de las facultades y obligaciones que la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado le concede al Órgano Técnico de Fiscalización, con fundamento en los numerales 4, fracción V; y 26 de la Ley arriba ya referida, remite conjuntamente las propuestas de sanciones y acciones que pudiera aplicarse como resultado de las actuaciones de los servidores públicos de la administración municipal y demás sujetos que intervinieron en el manejo y ejecución de los recurso públicos.
SEGUNDO.- Que la Contaduría Mayor de Hacienda, en su calidad de Órgano Técnico de Fiscalización del H. Congreso del Estado, con las facultades que le confiere su Ley Orgánica, en los artículos 4, fracciones I, II, XII; 13, 14, 15, 16, y demás aplicables, dio inicio a la revisión y fiscalización a la gestión financiera del Comité de Feria de Tecomán, Colima 2004, que comprende el período del 27 de Noviembre de 2003 al 31 de Mayo de 2004, notificando para tal efecto mediante oficio número 110/2004 de fecha 24 de mayo de 2004 al Ing. Elías Martínez Delgadillo, en su carácter de Presidente del Municipio de Tecomán, Colima, firmando de enterado en los mismos términos el C. Antonio Espinosa Hernández en su carácter de Presidente del Comité de Feria, haciéndoles del conocimiento los auditores comisionados para llevar a cabo los trabajos de revisión.
Asimismo, mediante oficio número 284/2004 de fecha 28 de octubre de 2004, girado por la Contaduría Mayor de Hacienda, se efectuó la entrega formal del Informe Primero de Auditoría efectuada al Comité de Feria de Tecomán, recibiendo para tal efecto el oficio en comentó, el Ing. Elías Martínez Delgadillo en su calidad de Presidente Municipal de Tecomán; el Lic. Antonio Espinosa Hernández en su carácter de Presidente del Comité de Feria de Tecomán; y la C. C.P. Martha Angélica Valenzuela Verduzco, como Tesorera Municipal, quienes firmaron para constancia el día 28 de octubre de 2004; de igual forma, se hizo entrega del documento denominado "Pliego de Observaciones" que contiene los puntos que el Órgano de Fiscalización consideró debían ser atendidos por los auditados, para lo cuál y con el propósito de garantizar el derecho de audiencia y estar en aptitud legal de producir sus respuestas y de exhibir los elementos probatorios que a su derecho convenga, se les otorgó un plazo de 15 días naturales, el cuál feneció el día 12 de noviembre de 2004, plazo que fue prorrogado por 15 días naturales adicionales según el oficio número 295/2004 de fecha 09 de noviembre de 2004, girado por la Contaduría Mayor de Hacienda en respuesta a la solicitud del Lic. J. Antonio Espinosa Hernández con motivo del oficio sin número de fecha 08 de noviembre de 2004, para lo cual se le tuvo como nuevo vencimiento en su beneficio el día 27 de noviembre de 2004, atendiendo con ello el principio técnico de la confronta y el derecho de audiencia.
TERCERO.- Que mediante oficio sin número del H. Ayuntamiento Constitucional de Tecomán, Colima, del 26 de noviembre de 2004 suscrito por el C. Ing. Elías Martínez Delgadillo, Presidente Municipal, en el cual remite a la Contaduría Mayor las respuestas que le fueron enviadas por el Presidente del Comité de Feria 2004 de Tecomán, relativas al Pliego de Observaciones, agregando el ocurso de fecha 26 de noviembre de 2004, donde el Lic. J. Antonio Espinosa Hernández Presidente de dicho Comité, remite en tiempo y forma la contestación al Pliego de Observaciones arriba ya señalado, las cuales se recibieron para su análisis, valoración y consideraciones pertinentes.
CUARTO.- Que con motivo del análisis y valoraciones a las respuestas emitidas por el ente auditado, se verificó a las 10:00 horas del 17 de enero de 2005, en las oficinas que ocupa la Contaduría Mayor el derecho de confronta con los auditados, compareciendo para tal efecto los C.C. Lic. J. Antonio Espinosa Hernández, Ing. Sergio Luis Palomino Campos, Presidente del Comité de Feria y Director de Obra del Palenque, respectivamente, estando presente por parte de la Contaduría Mayor de Hacienda, el Arq. Oscar Alfonso Calderón y Calderón, Ruperto Cruz Huerta y el Ing. Pedro Santacruz Ramírez, Subcontador de Obra Pública y Licitación, Jefe de Auditoria y Auditor de Obra Pública, respectivamente, quienes una vez enterados de los resultados preliminares, los mencionados en primer lugar solicitaron 15 días naturales para remitir la documentación faltante, plazo que le fue concedido y que feneció el 01 de febrero de 2005.
Asimismo, con fecha 31 de enero de 2005 se recibió en la Contaduría Mayor de Hacienda ocurso suscrito por el Lic. J. Antonio Espinosa Hernández, Presidente del Comité de Feria de Tecomán, mediante el cual solicita prorroga de 15 días naturales adicionales a la concedida en la comparecencia de la contaduría que se refiere el punto anterior, solicitud que le fue negada al solicitante en virtud que a la fecha habían trascurrido 95 días para exhibir los medios de prueba que a su derecho convenga, sin embargo se le informó que los documentos que hasta el día 04 de febrero de 2005 se remitieran a éste Órgano de Fiscalización, serían tomados en consideración, recibiendo en la Contaduría Mayor el 04 de febrero de 2005, ocurso sin número del LAE. J. Antonio Espinosa Hernández, mediante el cual remite las respuesta que considera convenientes resultantes de la confronta efectuada el día 17 de enero de 2005, las cuales se recibieron para su análisis y valoraciones a que hubiera lugar. Con lo anterior se dio por concluida el derecho de la confronta motivo de la revisión al Comité de Feria de Tecomán, Colima.
QUINTO.- Que el programa de auditoria aplicado por la Contaduría Mayor de Hacienda para la revisión y fiscalización a la gestión financiera del Comité de Feria de Tecomán 2004, se apegó a los procedimientos técnicos y a los medios probatorios en términos del artículo 16 de su Ley Orgánica, revisando cada uno de los conceptos de ingresos, egresos y obra publica ejercida, así como el balance general, el estado de resultados y el estado de deuda pública al cierre del periodo, que comprendió: Análisis del marco legal correspondiente; Análisis de los procesos administrativos para la Evaluación del Control Interno; Verificación documental aplicando las técnicas de auditoria conducentes; Registros contables de conformidad a los Principios de Contabilidad Gubernamental; Evaluación de Obra Pública; Visitas de Inspección; Aplicación de todos aquellos procedimientos y técnicas de auditoria necesarias para obtener una evidencia suficiente y competente del objeto revisado SEXTO:
Que los procesos de revisión y fiscalización que se llevaron a cabo por la Contaduría Mayor de Hacienda, se realizaron de acuerdo con las normas de auditoria gubernamental, mediante pruebas selectivas que proporcionaron bases razonables para sustentar la opinión que aquí se vierte, verificando la exactitud o justificación de los ingresos obtenidos o en los gastos realizados y en caso de encontrar discrepancias entre las cantidades correspondientes, se determinaran las responsabilidades de acuerdo a la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Colima y a la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
SÉPTIMO:
Que los ingresos que el Comité de feria de Tecomán, obtuvo en el periodo de revisión fueron $5'557,571.46 (Cinco Millones Quinientos Cincuenta y Siete Mil Quinientos Setenta y Un pesos 46/100), los cuales se auditaron en su totalidad, siendo por los conceptos siguientes.
TOTALINGRESOS DEL PERIODO
Renta de Pisos $20,000.00 $1'273,306.00 $1'293,306.00
Concesiones 0.00 403,000.00 403,000.00 Exclusividad 3'800,000.00 0.00 3'800,000.00 Patrocinios 0.00 27,500.00 27,500.00 Bonificaciones 0.00 33,063.51 33,063.51 Beneficios 545.67 156.28 701.95
TOTAL $3'820,545.67 $1'737,025.79 $5'557,571.46
OCTAVO:
Que los egresos ejercidos ascendieron a $16'580,468.27 (Dieciséis Millones Quinientos Ochenta Mil Cuatrocientos Sesenta y Ocho peso 27/100), mismos que fueron auditados en su totalidad, siendo en los siguientes conceptos:
CONCEPTO
EGRESOS del 27/11/03 al 31/12/03
INGRESOS del 27/11/03 al 31/12/03
TOTALEGRESOS DEL PERIODO
Gastos Generales $3'564,063.84 $12'975,422.25 $16'539,486.09
Gastos de Administración 8,273.67 23,300.05...
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