Caso práctico integral ISR e IETU: declaración del ejercicio 2012
| Autor | Arnulfo Sánchez Miranda |
| Páginas | 291-313 |
CAPITULO XIII
CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR E IETU:
DECLARACION DEL EJERCICIO 2012
A continuación se expone un caso práctico de declaración del
ejercicio en donde se desarrollan una serie de cédulas de trabajo
que se deben elaborar para llegar a feliz puerto, aclarando que es
solamente una guía para entender de manera práctica este queha-
cer tan importante para los contribuyentes, el cumplir con su decla-
ración anual tanto del ISR como del IETU, esperando que sea de
utilidad como complemento a todo lo desarrollado.
EDICIONES FISCALES ISEF
292
LA CREATIVIDAD, S.A. DE C.V.
CIERRE FISCAL 2012
La Creatividad, S.A. de C.V. por el ejercicio 2012 obtuvo los siguientes resultados según su contabilidad, por lo que se procederá a realizar
los cálculos relativos al ISR e IETU por dicho ejercicio.
Información a utilizar:
CEDULA DE DATOS A
Ingresos
por
ventas
De la
actividad
e IVA 16%
Tasa de
IVA 0%
Exentos Total de
ingresos
IVA
trasladado
al 16%
Intereses
ganados
Venta de
activo
IVA
trasla-
dado
Recupe-
ración de
seguro
Enero 1’009,150.00 1’009,150.00 161,464.00
Febrero 2’090,651.00 2’090,651.00 334,504.16
Marzo 1’670,668.00 1’670,668.00
Abril 1’970,355.00 1’970,355.00 315,256.80 45,657.00
Mayo 1’955,230.00 1’955,230.00 312,836.80 26,750.00
Junio 2’095,354.00 2’595,354.00 335,256.64
Julio 1’754,889.40 1’754,889.40 45,700.00 7,312.00
Agosto 2’430,378.34 2’430,378.34 388,860.53 45,657.00
Septiembre 2’123,416.17 2’123,416.17 339,746.59
Octubre 2’335,757.79 2’335,757.79
Noviembre 2’569,333.57 2’569,333.57 411,093.37
Diciembre 2’826,266.93 2’826,266.93 452,202.71
$ 19’070,135.01 $ 3’425,557.40 $ 2’335,757.79 $ 24’831,450.20 $ 3,051,221.60 $ 91,314.00 $ 45,700.00 $ 7,312.00 $ 26,750.00
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