Sección de Avisos
16 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 1° de Julio de 2013
SECCIÓN DE AVISOS
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
(subsidiaria de Grupo Financiero Barclays México, S. A. de C. V.)
Estados Financieros Dictaminados
31 de diciembre de 2012 y 2011
Dictamen de los auditores independientes
México, D. F., 28 de febrero de 2013
A la Asamblea de Accionistas de
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
(Subsidiaria de Grupo Financiero Barclays México, S. A. de C. V.)
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Servicios Barclays, S. A. de C. V., (Compañía), que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo que les son relativos por los años que terminaron en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros
La Administración de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las normas de información financiera mexicanas, y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos, ya sea por fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Nuestra auditoría del año 2012 fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren cumplir con requerimientos éticos, así como planear y efectuar la auditoría de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos.
Una auditoría consiste en realizar procedimientos para obtener evidencia que soporte las cifras y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de error significativo en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al realizar la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que obtuvimos proporciona una base suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Servicios Barclays, S. A. de C. V. al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas.
Otros asuntos
Los estados financieros de Servicios Barclays, S. A. de C. V., al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, fueron auditados de acuerdo con las Normas de Auditoría generalmente aceptadas en México, en donde emitimos una opinión sin salvedades el 28 de febrero de 2012.
(Firma)
PricewaterhouseCoopers, S. C.
C.P.C. Francisco Javier Zúñiga Loredo Socio de Auditoría
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
(subsidiaria de Grupo Financiero Barclays México, S. A. de C. V.)
Balances Generales
(Notas 1, 2 y 3)
31 de diciembre de 2012 y 2011
Pesos mexicanos (Nota 2)
31 de diciembre de
Activo 2012 2011 ACTIVO CIRCULANTE:
Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 4) $42,427,327 $63,214,912 Cuentas por cobrar a partes relacionadas (Nota 5) 21,820,838 9,056,295 Otras cuentas por cobrar 1,449,743 2,539,221 Pagos anticipados 182,358 101,225 Impuestos por recuperar 2,886,349 ____-____
Suma el activo circulante 68,766,615 74,911,653 Obligaciones laborales (Nota 6) ____-____ 2,788,825 Impuestos diferidos (Nota 8) 5,160,661 7,647,815 Otros activos a largo plazo 122,780 ____-____
Total activo $74,050,056 $85,348,293 Pasivo y Capital Contable
PASIVO A CORTO PLAZO:
Compensación variable al personal por pagar $44,937,255 $47,883,654 Prestaciones al personal por pagar 1,355,155 1,216,132 Impuestos por pagar - 6,417,749 Otros impuestos y contribuciones por pagar 11,679,313 16,894,272 Cuentas por pagar y otros gastos acumulados 2,393,887 854,966 Participación de los trabajadores en las utilidades 1,544,487 74,084
Suma el pasivo a corto plazo 61,910,097 73,340,857 Obligaciones laborales (Nota 6) 9,523,639 5,689,785
Total pasivo 71,433,736 79,030,642 CAPITAL CONTABLE (Nota 7):
Capital social 363,157 363,157 Reserva legal 72,632 17,500 Utilidades acumuladas 5,881,862 2,840,063 (Pérdida) utilidad neta del ejercicio (3,701,331) 3,096,931
Total capital contable 2,616,320 6,317,651 Total pasivo y capital contable $74,050,056 $85,348,293
Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
Las diez notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros, los cuales fueron autorizados, para su emisión el 28 de febrero de 2013, por los funcionarios que firman al calce.
(Firma) (Firma)
Pedro Tejero Sandoval Juan Carlos Altamirano Ramírez Director General Director de Finanzas
18 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 1° de Julio de 2013
(Firma) (Firma) José Arturo Álvarez Jiménez José Ugarte Contralor Auditor Interno
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
Estados de Resultados
31 de diciembre de 2012 y 2011
Pesos mexicanos (Nota 2)
Año que terminó el
31 de diciembre de 2012 2011
Ingresos por servicios (Nota 5) $225,174,506 $172,395,089 Gastos generales:
Sueldos y salarios 62,816,553 53,254,852 Compensación variable al personal 43,970,768 47,239,034 Prestaciones al personal 68,535,524 45,812,357 Impuestos y contribuciones relacionados con el personal 8,042,738 7,417,230 Costo por obligaciones laborales (Nota 6) 11,223,741 7,024,295 Gastos con partes relacionadas (Nota 5) 15,337,911 6,008,543 Otros 21,258,375 3,155,747
(231,185,610) (169,912,058)
(Pérdida) utilidad de operación (6,011,104) 2,483,031 Otros ingresos - Neto 10,285,671 2,184,837 Utilidad antes de impuestos 4,274,567 4,667,868 Impuesto a la utilidad causado (Nota 8) (5,488,744) (10,386,896) Impuesto a la utilidad diferido (Nota 8) (2,487,154) 8,815,959
(7,975,898) (1,570,937) (Pérdida) utilidad neta ($3,701,331) $3,096,931
Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
Las diez notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros, los cuales fueron autorizados, para su emisión el 28 de febrero de 2013, por los funcionarios que firman al calce.
(Firma) (Firma)
Pedro Tejero Sandoval Juan Carlos Altamirano Ramírez Director General Director de Finanzas
(Firma) (Firma) José Arturo Álvarez Jiménez José Ugarte Contralor Auditor Interno
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
Estados de Variaciones en el Capital Contable
(Nota 7)
Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2012 y 2011
Pesos mexicanos (Nota 2)
Resultado (Pérdida) Total
Capital Reserva de ejercicios utilidad capital
social legal anteriores neta contable
Saldos al 1 de enero de 2011 $363,157 $17,500 $2,741,048 $99,015 $3,220,720 Aplicación del resultado del año
anterior 99,015 (99,015) -Utilidad integral (Nota 3f.) ________ ________ ________ 3,096,931 3,096,931
Saldos al 31 de diciembre de 2011 363,157 17,500 2,840,063 3,096,931 6,317,651 Constitución de reservas 55,132 (55,132) -Aplicación del resultado del año 3,096,931 (3,096,931) -anterior
Utilidad integral (Nota 3f.) ________ ________ ________ (3,701,331) (3,701,331)
Saldos al 31 de diciembre de 2012 $363,157 $72,632 $5,881,862 ($3,701,331) $2,616,320
Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
Las diez notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros, los cuales fueron autorizados, para su emisión el 28 de febrero de 2013, por los funcionarios que firman al calce.
(Firma) (Firma)
Pedro Tejero Sandoval Juan Carlos Altamirano Ramírez Director General Director de Finanzas
(Firma) (Firma) José Arturo Álvarez Jiménez José Ugarte Contralor Auditor Interno
Servicios Barclays, S. A. de C. V.
Estados de Flujos de Efectivo
31 de diciembre de 2012 y 2011
Pesos mexicanos (Nota 2)
Año que terminó el 31 de diciembre de 2012 2011
Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $4,274,567 $4,667,868 Partidas relacionadas con actividades de inversión:
Impuestos diferidos - (8,815,959) Impuestos causados - 10,386,896 Provisión anual de bonos 43,970,768 47,239,034 Costo neto del periodo por obligaciones laborales 11,223,741 9,734,632 Otras provisiones 7,202,472 ____-____
66,671,548 63,212,471 (Disminución) en cuentas por cobrar y otros (13,907,278) (3,003,914) (Disminución) aumento en cuentas por cobrar a partes relacionadas (12,764,543) 30,757,242 (Disminución) aumento en otros impuestos y contribuciones por pagar (10,023,543) 1,796,146 (Disminución) aumento de cuentas por pagar (854,966) 3,335,909 (Diminución) de prestaciones y compensación variable
al personal por pagar (49,908,803) (37,621,195)
20 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 1° de Julio de 2013
Flujos netos de efectivo de actividades de operación (87,459,133) (4,735,812) (Disminución) aumento neto de efectivo (20,787,585) 58,476,659 Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del año 63,214,912 4,738,253 Efectivo y equivalentes de...
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