Aviso REF:323241
ORGANIZACION AUXILIAR DEL CREDITO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración y accionistas: Hemos examinado los balances generales de Almacenadora Accel, S.A., Organización Auxiliar del Crédito (la "Almacenadora") (subsidiaria de Accel, S.A.B. de C.V.), al 31 de diciembre de 2010 y 2009, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo, que les son relativos, por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administraciónde la Almacenadora. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías. Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con los criterios contables emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores(la "Comisión"), para los Almacenes Generales de Depósito. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los criterios contables utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se indica en las notas 1 y 3 a los estados financieros, las operaciones de la Almacenadora, así como su requerimiento de información, están reguladas por la Comisión a través de la emisión de disposiciones de carácter general para almacenadoras y otras leyes aplicables. En la Nota 1 se hace referencia a las operaciones de la Almacenadora y en la Nota 3 se señalan las principales diferencias entre los criterios contables establecidos por la Comisión y las normas de información financiera mexicanas, aplicadas comúnmente en la preparación de estados financieros para otro tipo de sociedades no reguladas. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Almacenadora Accel, S.A., Organización Auxiliar del Crédito, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con los criterios contables establecidos por la Comisión. 15 de marzo de 2011.
Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited
C.P.C. Pedro Enrique Jiménez Castañeda
Rúbrica.
ALMACENADORA ACCEL, S.A.
ORGANIZACION AUXILIAR DEL CREDITO
(SUBSIDIARIA DE ACCEL, S.A.B. DE C.V.)
BALANCES GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(en miles de pesos)
| Activo | 2010 | 2009 |
| Disponibilidades | $ 15,490 | $ 17,978 |
| Inversiones en valores: | ||
| Títulos recibidos en reporto | 10,520 | 23,419 |
| Otras cuentas por cobrar-Neto | 99,232 | 86,404 |
| Inmuebles, mobiliario y equipo-Neto | 863,763 | 875,688 |
| Otros activos, cargos diferidos e intangibles-Neto | 48,606 | 47,279 |
| Total del activo | $ 1,037,611 | $ 1,050,768 |
| Pasivo | ||
| Préstamos bancarios y de otros organismos: | ||
| De corto plazo | $ 15,771 | $ 15,902 |
| De largo plazo | 22,838 | 38,501 |
| 38,609 | 54,403 | |
| Otras cuentas por pagar: | ||
| ISR y PTU por pagar | - | 343 |
| Proveedores | 10,208 | 14,184 |
| Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | 143,640 | 146,419 |
| 153,848 | 160,946 | |
| Impuesto sobre la renta diferido-Neto | 103,368 | 100,676 |
| Créditos diferidos y cobros anticipados | 4,066 | 4,737 |
| Total pasivo | 299,891 | 320,762 |
| Capital contable | ||
| Capital contribuido: | ||
| Capital social | 321,190 | 321,190 |
| Capital ganado: | ||
| Reservas de capital | 56,096 | 53,367 |
| Resultado de ejercicios anteriores | 337,720 | 328,162 |
| Resultado neto | 22,714 | 27,287 |
| 416,530 | 408,816 | |
| Total capital contable | 737,720 | 730,006 |
| Total pasivo y capital contable | $ 1,037,611 | $ 1,050,768 |
| Cuentas de orden | ||
| Depósito de bienes | $ 8,174,383 | $ 9,077,488 |
| Otras cuentas de registro | $ 12,111,817 | $ 13,280,009 |
"El saldo histórico de capital social al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es de $38,750." "Los presentes balances generales, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 52 y 53 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la organización auxiliar hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables". "Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben." El índice de capitalización sobre activos en riesgo crediticio es 71.10% (capital contable entre activo total). www.cnbv.gob.mx Las notas adjuntas son parte de los estados financieros.
| Director General Lic. Manuel J. Muñoz Martínez Rúbrica. | Contralor Corporativo C.P. Miguel Altamirano Gallegos Rúbrica. |
Contador General
C.P. Jesús C. Rico Contreras
Rúbrica.
ALMACENADORA ACCEL, S.A.
ORGANIZACION AUXILIAR DEL CREDITO
(SUBSIDIARIA DE ACCEL, S.A.B. DE C.V.)
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(en miles de pesos)
| 2010 | 2009 | |
| Ingresos por servicios | $ 447,757 | $ 461,408 |
| Ingresos por intereses | 6,658 | 10,590 |
| Gastos por maniobras | (6,797) | (4,960) |
| Gastos por intereses | (6,797) | (13,435) |
| Margen financiero | 440,821 | 453,603 |
| Estimación preventiva para riesgos crediticios | - | - |
| Margen financiero ajustado por riesgos crediticios | 440,821 | 453,603 |
| Comisiones pagadas | (755) | (910) |
| Otros egresos de la operación | (7,953) | (13,758) |
| (8,708) | (14,668) | |
| Ingresos totales de la operación | 432,113 | 438,935 |
| Gastos de administración | 429,526 | 413,467 |
| Resultado de la operación | 2,587 | 25,468 |
| Otros productos | 29,792 | 20,394 |
| Otros gastos | (4,908) | (4,471) |
| 24,884 | 15,923 | |
| Resultado antes de ISR y PTU | 27,471 | 41,391 |
| ISR y PTU causados | 2,065 | - |
| ISR y PTU diferidos | 2,692 | 14,104 |
| 4,757 | 14,104 | |
| Resultado neto | $ 22,714 | $ 27,287 |
"Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 52 y 53 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la organización auxiliar durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables". "Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben." El índice de capitalización sobre activos en riesgo crediticio es 71.10% (capital contable entre activo total). www.cnbv.gob.mx Las notas adjuntas son parte de los estados financieros.
| Director General Lic. Manuel J. Muñoz Martínez Rúbrica. | Contralor Corporativo C.P. Miguel Altamirano Gallegos Rúbrica. |
Contador General
C.P. Jesús C. Rico Contreras
Rúbrica.
ALMACENADORA ACCEL, S.A.
ORGANIZACION AUXILIAR DEL CREDITO
(SUBSIDIARIA DE ACCEL, S.A.B. DE C.V.)
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(en miles de pesos)
| Capital contribuido | Capital ganado | |||||||
| Capital social | Reservas de capital | Resultado de ejercicios anteriores | Efecto acumulado de impuestos | Exceso en la actualización del capital contable | Ajuste por obligaciones laborales al retiro | Resultado neto | Total del capital contable | |
| Saldos al 31 de diciembre de 2008 | $ 321,190 | $ 53,367 | $ 352,264 | $ - | $ - | $ - | $ (24,102) | $ 702,719 |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: | ||||||||
| Traspaso de utilidades | - | - | (24,102) | - | - | - | 24,102 | - |
| - | - | (24,102) | - | - | - | 24,102 | - | |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral: | ||||||||
| Utilidad integral: | ||||||||
| Resultado neto | - | - | - | - | - | - | 27,287 | 27,287 |
| - | - | - | - | - | - | 27,287 | 27,287 | |
| Saldos al 31 de diciembre de 2009 | 321,190 | 53,367 | 328,162 | - | - | - | 27,287 | 730,006 |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: | ||||||||
| Traspaso de utilidades | - | - | 27,287 | - | - | - | (27,287) | - |
| Constitución de reservas | - | 2,729 | (2,729) | - | - | - | - | - |
| Decreto de dividendos | - | - | (15,000) | - | - | - | - | (15,000) |
| - | 2,729 | 9,558 | - | - | - | (27,287) | (15,000) | |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral: | ||||||||
| Utilidad integral: | ||||||||
| Resultado neto | - | - | - | - | - | - | 22,714 | 22,714 |
| - | - | - | - | - | - | 22,714 | 22,714 | |
| Saldos al 31 de diciembre de 2010 | $ 321,190 | $ 56,096 | $ 337,720 | $ - | $ - | $ - | $ 22,714 | $ 737,720 |
"Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los Criterios de...
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