Anexos 1, 3, 7, 8, 9, 14 y 15 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2002
| Fecha de disposición | 15 Abril 2002 |
| Fecha de publicación | 15 Abril 2002 |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | PRIMERA. Poder Ejecutivo |
ANEXOS 1, 3, 7, 8, 9, 14 y 15 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2002.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
| Contenido |
| A. y B. |
| C. Formatos, cuestionario, instructivo y catálogos aprobados |
| D. |
A. y B. .............................................................................................................................
C. Formatos, cuestionario, instructivo y catálogos aprobados
-
a 3.
-
Instructivo para medios magnéticos.
(a) .........................................................................................................................
(b) Información de la solicitud de devolución o el aviso de compensación de saldos a favor del impuesto al valor agregado a que se refieren las reglas 2.2.1. y 2.2.9. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2002.
Características de los medios magnéticos:
- Los señalados en el sumario del numeral 4 de este instructivo.
- Deberá generarse sin encabezados.
El medio o medios magnéticos deberán venir identificados con una etiqueta externa, con la siguiente información:
Para devolución:
Leyenda: Solicitud de devolución de I.V.A.
R.F.C. y Núm. de disco _____________________ No. disco______
Nombre del contribuyente _____________________________________
Periodo de operaciones de_______________ a_______________
día mes año día mes año
Nombre(s) de archivo(s) _______________ _______________
Cantidad de registros _______________ _______________
Fecha de entrega _________________
día mes año
Para compensación:
Leyenda: Aviso de compensación de I.V.A.
R.F.C. y Núm. de disco _____________________ No. disco______
Nombre del contribuyente _____________________________________
Periodo de operaciones de_______________ a______________
día mes año día mes año
Nombre(s) de archivo(s) ________________ _______________
Cantidad de registros _______________ _______________
Fecha de entrega _________________
día mes año
La información en el medio o medios magnéticos, debe reunir las siguientes características:
-
Las cifras indicativas de importes se captan en moneda nacional, en pesos, sin centavos ni signos especiales (signo de pesos, comas o puntos).
-
Los campos numéricos que no contengan información se llenarán con ceros en todas sus posiciones.
-
Los campos numéricos que contengan información serán justificados a la derecha, rellenados con ceros las posiciones a la izquierda.
-
Los campos de día deberán tener el rango de 01 a 31.
-
Los campos de mes deberán tener el rango de 01 a 12.
-
Los campos de año deberán tener los cuatro dígitos del año respectivo, excepto el de R.F.C.
-
Los Sub-campos de la parte alfabética del R.F.C. deberán justificarse a la derecha.
-
El medio o medios magnéticos deberán contener los siguientes archivos:
Para devoluciones:
IVADEV1.TXT (un solo registro de identificación del contribuyente y datos de la solicitud de devolución).
IVADEV2.TXT (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).
IVADEV3.TXT (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).
Para compensaciones:
IVACOM1.TXT (un solo registro de identificación del contribuyente y datos del aviso de compensación).
IVACOM2.TXT (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).
IVACOM3.TXT (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).
ARCHIVO IVADEV1.TXT
Formato de registro de identificación del contribuyente, datos del saldo a favor solicitado y número de registros que presenta en los archivos IVADEV2.TXT (formato de registro de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios) e IVADEV3.TXT (formato de registro de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).
No. Cpo. Sub. Cpo. Posiciones Longitud Tipo de campo Nombre del campo 1 001 a 004 4 Numérico Control del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros. 2 2.1 2.2 2.3 005 a 017 005 a 008 009 a 014 015 a 017 13 4 6 3 Alfanumérico Alfabético Numérico Alfanumérico R.F.C. del contribuyente Parte alfabética del R.F.C. Parte numérica del R.F.C. Homonimia y D.V. del R.F.C. 3 018 a 092 75 Alfabético Nombre, denominación o razón social del contribuyente. 4 093 a 095 3 Numérico Clave del banco para el depósito de su devolución 5 096 a 100 5 Numérico Número de sucursal. 6 101 a 118 18 Numérico Número de cuenta. 7 119 a 138 20 Alfanumérico Localidad del banco. 8 139 a 139 1 Numérico Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor: 1 Normal. 2 Complementaria. 9 9.1 9.2 9.3 9.4 140 a 151 140 a 141 142 a 145 146 a 147 148 a 151 12 2 4 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor: Mes inicial. Año inicial. Mes final. Año final. 10 10.1 10.2 10.3 152 a 159 152 a 153 154 a 155 156 a 159 8 2 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Fecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor: Día de presentación. Mes de presentación. Año de presentación. 11 160 a 171 12 Numérico I.V.A. trasladado. 12 172 a 183 12 Numérico I.V.A. retenido. 13 184 a 195 12 Numérico I.V.A. acreditable. 14 196 a 207 12 Numérico I.V.A. pendiente. 15 208 a 219 12 Numérico I.V.A. saldo a favor. 16 220 a 231 12 Numérico Saldo a favor del I.V.A. solicitado. 17 232 a 235 4 Numérico Número de registros del archivo IVADEV2.TXT. 18 236 a 239 4 Numérico Número de registros del archivo IVADEV3.TXT. 19 240 a 240 1 Numérico Declaración: 1 Provisional. 2 Ejercicio. En el campo 4 clave del banco para el depósito de su devolución , anotará la clave que corresponda a la institución de crédito en la cual mantiene la cuenta de cheques en la que se depositará el importe de su devolución, conforme el catálogo anexo. En caso de no contar con cuenta de cheques, los campos 4 clave del banco para el depósito de su devolución , 5 número de sucursal , 6 número de cuenta deberán llenarse con ceros y el campo 7 localidad del banco se rellenará con espacios.
La información de los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente y 15 I.V.A. saldo a favor corresponden a la declaración de pago provisional. El campo 15 I.V.A. saldo a favor, únicamente se utilizará para los saldos a favor manifestados en declaraciones provisionales, presentadas en formatos vigentes a partir de 1995, en cualquier otro caso deberá llenarse con ceros.
En el caso de saldos a favor manifestados en declaraciones del ejercicio, las posiciones correspondientes a los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente se llenarán con ceros y en el campo 14 I.V.A. saldo a favor se grabará la información del Neto a favor correspondiente a la sección del IVA último renglón, de la declaración del ejercicio.
ARCHIVO IVACOM1.TXT
Formato de registro de identificación del contribuyente, datos del saldo a favor compensado y número de registros que presenta en los archivos IVACOM2.TXT e IVACOM3.TXT .
...No. Cpo. Sub. Cpo. Posiciones Longitud Tipo de campo Nombre del campo 1 001 a 004 4 Numérico Control del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros. 2 2.1 2.2 2.3 005 a 017 005 a 008 009 a 014 015 a 017 13 4 6 3 Alfanumérico Alfabético Numérico Alfanumérico R.F.C. del contribuyente Parte alfabética del R.F.C. Parte numérica del R.F.C. Homonimia y D.V. del R.F.C. 3 018 a 092 75 Alfabético Nombre, denominación o razón social del contribuyente. 4 4.1 4.2 4.3 093 a 100 093 a 094 095 a 096 097 a 100 8 2 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Fecha de presentación de la declaración en la que compensó. Día de presentación. Mes de presentación. Año de presentación. 5 5.1 5.2 5.3 5.4 101 a 112 101 a 102 103 a 106 107 a 108 109 a 112 12 2 4 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Periodo de la declaración en la que compensó: Mes inicial. Año inicial. Mes final. Año final. 6 6.1 6.2 6.3 6.4 113 a 124 113 a 114 115 a 118 119 a 120 121 a 124 12 2 4 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor: Mes inicial. Año inicial. Mes final. Año final. 7 125 a 125 1 Numérico Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor: 1 Normal. 2 Complementaria. 8 8.1 8.2 8.3 126 a 133 126 a 127 128 a 129 130 a 133 8 2 2 4 Numérico Numérico Numérico Numérico Fecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor: Día de presentación. Mes de presentación. Año de presentación. 9 134 a 145 12 Numérico I.V.A. trasladado. 10 146 a 157 12 Numérico I.V.A. retenido. 11 158 a 169 12 Numérico I.V.A. acreditable. 12 170 a 181 12 Numérico I.V.A. pendiente. 13 182 a 193 12 Numérico I.V.A. saldo a favor. 14 194 a 205 12 Numérico Importe compensado. 15 206 a 209 4 Numérico Número de registros del archivo
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