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Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección)

Texto Original Citas 77 Citado por Análisis 1 Relacionados
Vincent
Fecha de disposición22 Diciembre 2017
Fecha de publicación22 Enero 2018
EmisorSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
SecciónCUARTA. Poder Ejecutivo

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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección). (Viene de la Tercera Sección)


GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)


01170079000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR
REEMBOLSOS AL COSTO
(SI O NO)

EN CASO AFIRMATIVO
01170080000000
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE,
POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR
OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO
(SI O NO)



GASTOS A PRORRATA


01170081000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
01170082000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
01170083000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA
RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)



PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES


01170084000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA
OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y
ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
01170085000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170086000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION
DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)

01170087000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL
ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE
VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA
FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO
PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU
VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL
ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI O NO)



OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS


01170088000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01170089000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01170090000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01170091000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)

01170092000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA
LISR.
(SI, NO, N/A)
01170093000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01170094000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01170095000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)



CAPITALIZACION INSUFICIENTE:


01170096000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE
ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01170097000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A
CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170098000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170099000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170100000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
01170101000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
01170102000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170103000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)


01170104000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE
DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)



AJUSTES CORRESPONDIENTES


01170105000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL
PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA
EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN
AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR
LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
01170106000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170107000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)

01170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)


01170110000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE
EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN
EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
01170111000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170112000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)


01170115000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE
EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO
TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES
EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS
AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
01170116000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170117000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170118000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170119000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)



ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017)


01170120000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA
DE PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
01170121000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
01170122000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS
POR PAIS)
(SI O NO)

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO
ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:
01170123000000
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)
(SI O NO)
01170124000000
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)
(SI O NO)

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU
EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A
PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE
ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES
DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS:
01170125000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION
MAESTRA
(SI, NO, N/A)
01170126000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS
POR PAIS
(SI, NO, N/A)



DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS DE 2016 PRESENTADAS EN
2017 (ARTICULO 76-A DE LA LISR)


01170127000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01170128000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)


01170129000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01170130000000
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ASOCIADA CON LA DECLARACION
(DD/MM/AAAA)
01170131000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)


01170132000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL...

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