Unidad 11 Delitos financieros
| Páginas | 261-290 |
| Autor | Fernando Menéndez Romero |
Unidad 11
Delitos financieros
Objetivo particular:
Al terminar la unidad, el alumno (a):
Conocerá la definición de delito financiero, los principales delitos bancarios re-
gulados en la Ley de Instituciones de Crédito (
lic
), así como los sujetos activos y
las sanciones aplicables por la legislación financiera.
El estudio de los delitos financieros se tiene que realizar con mucha atingencia,
dado que cada día se está en presencia de una línea muy delgada entre las in-
fracciones administrativas y los delitos, tomando en consideración si la conducta
desplegada por el sujeto que actúa es con dolo o mala fe, ya que la
lmv
dispone
en el art 388 que los delitos contenidos en la ley sólo admitirán consumación do-
losa. Se debe recordar que los delitos financieros se inscriben en el mundo de las
consecuencias penales, de ahí que las conductas antíjurídicas se encuentren regu-
ladas en el Código Penal Federal (código penal sustantivo) y en el Código Nacional
de Procedimientos Penales (código adjetivo).
La Interpol sostiene que la delincuencia financiera supone una amenaza para
las personas en todos los aspectos de sus vidas: en sus c asas, en el trabajo, en línea
y fuera de ella. Robo, fraude, engaño, chantaje, corrupción, blanqueo de capita-
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les… las posibilidades de obtener dinero en forma ilícita son interminables. Para
los delincuentes de cuello blanco, los riesgos no son elevados, pero los beneficios
sí. La delincuencia financiera abarca desde el robo o el fraude cometido por indi-
viduos malintencionados hasta operaciones a gran escala planeadas por grupos de
delincuencia organizada presentes en todos los continentes. Se trata de activida-
des delictivas graves cuya importancia no debería minimizarse pues, más allá de
su impacto social y económico, por lo general están estrechamente vinculadas con
la delincuencia violenta e incluso el terrorismo.
La delincuencia financiera es tan imaginativa que a diario inventa modus ope-
randi para delinquir, por ejemplo, el convencimiento para pedir a personas que
pagan impuestos que soliciten a la autoridad fiscal reembolsos por sumas mayores
a las que tendrían derecho, a efecto de recibir incluso montos más grandes de la
delincuencia organizada, y de esa forma ingresar dinero a las instituciones finan-
cieras mediante el canje de moneda buena por “moneda mala”, pero nada que ver
con la Ley de Gresham de economía, la cual anticipa que en un sistema monetario
formado por monedas de distinto valor, la menos
Todo indica que la delincuencia financiera nos afecta a todos por igual, dado
que las modalidades delictivas han adquirido una dimensión totalmente nueva
gracias al rápido avance de la tecnología digital. Las bandas delictivas operan a
nivel transnacional a fin de evitar ser detectadas, y los fondos robados atravie-
san muchas fronteras físicas y virtuales antes de llegar a su destino final. Es aquí
donde las redes policiacas mundiales desempeñan un papel esencial. Por eso la
Interpol sostiene que: “Hoy día, prácticamente todo el mundo está expuesto a los
riesgos de la delincuencia financiera. Los efectos en las víctimas son con frecuen-
cia traumáticos psicológica y financieramente”.1
Los delitos financieros constituyen una cuestión relevante para todas las
naciones, al encontrarse involucrados miles de millones de dólares que a diario
pretenden blanquears e usando los mercados financieros, principalmente las ins-
tituciones de crédito, así como los intermediarios bursátiles. La delincuencia fi-
nanciera no respeta fronteras, se constituye en un país, se planea en otra nación
y finalmente se acomete en un tercero. Ante esa actividad fantasmal, la autoridad
nacional debe incorporar a su régimen interior los tratados internacionales suscri-
tos por una plétora de países para combatir a la delincuencia transnacional.
11.1 Generalidades
Desde tiempos remotos, la conducta del hombre ha preocupado a los estudiosos
y ha sido objeto de estudio y críticas, de ahí que hayan intervenido las escue-
1 Recuperado el 3 de agos to de 2021 en el Sitio Web: https:/ /www.interpol.int/es/ Delitos/
Delincuencia-financiera/N uestro-papel-en-la-lucha-contra-la-delincuencia-financiera
262 • DELITOS FINANCIEROS
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