¿Sabía que las instituciones financieras deben informar al SAT sobre los depósitos en efectivo mensuales acumulados mayores a $15,000 que reciban?

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¿Sabía que las instituciones fi nancieras deben in-
formar al SAT sobre los depósitos en efectivo men-
suales acumulados mayores a $15,000 que reciban?
Introducción
Con frecuencia, en diversos medios de información y en las redes sociales se menciona que existe fiscalización so-
bre los depósitos en efectivo que las personas físicas y las morales realizan en los bancos o en otras instituciones
financieras.
Efectivamente, la Ley del ISR obliga a las instituciones que componen el sistema financiero a informar al SAT sobre
los depósitos en efectivo que reciban y que en el mes excedan determinado monto.
Comentamos al respecto, los lineamientos que regulan esta obligación.
Obligación de informar al SAT sobre los depósitos en efectivo mensuales acumulados mayores a $15,000
De acuerdo con el artículo 55, fracción IV, de la Ley del ISR, las instituciones que componen el sistema financiero que
efectúen pagos por intereses están obligadas a proporcionar anualmente, a más tardar el 15 de febrero de cada año,
en los términos que establezca el SAT mediante reglas de carácter general, lo siguiente:
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2a. quincena
febrero 2021
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