El lavado de activos en Mexico
| Fecha | 01 Enero 2019 |
| Autor |
EL LAVADO DE ACTIVOS EN MÉXICO
Armando Rodolfo RINCÓN RUIZ1
SUMARIO: I. DISPOSICIONES GENERALES. 1. HISTORIA Y DEFINICIÓN DEL
LAVADO DE ACTIVOS. II. LA REGULACIÓN JURÍDICA MEXICANA DEL LAVADO DE
ACTIVOS. 1. LA FIGURA DEL LAVADO DE ACTIVOS DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL.
2. CAPACIDAD JURISDICCIONAL DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO. 3. FACULTADES INFORMATIVAS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS.
4. DERECHO COMPARADO DEL LAVADO DE ACTIVOS. 5. ACUERDOS DE
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FINANCIERA. III. ASPECTOS PROCESALES DEL
LAVADO DE ACTIVOS. 1. ACTIVIDADES VULNERABLES. 2. CARACTERÍSTICAS DEL
LAVADO DE ACTIVOS. 3. FASES PROCESALES DEL LAVADO DE ACTIVOS. 4.
OTROS MÉTODOS DE LAVADO DE ACTIVOS. IV. LA REGULACIÓN INTERNACIONAL
DEL LAVADO DE ACTIVOS. 1. NORMATIVIDAD INTERNACIONAL DEL LAVADO DE
ACTIVOS. CAPÍTULO V. REFUGIOS FISCALES. 1. HISTORIA Y DEFINICIÓN DE LOS
REFUGIOS FISCALES. 2. CARACTERÍSTICAS DE LOS REFUGIOS FISCALES. 3.
REFUGIOS FISCALES EXTRATERRITORIALES. VI. CONCLUSIÓN. VII.
BIBLIOGRAFÍA.
RESUMEN: El Lavado de Activos, es una problemática que desde hace algún tiempo ha
funcionado como una herramienta, que surgió con el objetivo de otorgar apariencia de
licitud al flujo de activos que provienen de las actividades ilícitas, realizadas comúnmente
por el crimen organizado y que afectan directamente las arcas del Estado e
1 Abogado y Notario.
El Lavado de Activos en México, Revista Derecho & Opinión
Ciudadana, Instituto de Investigaciones Parlamentarias, Congreso
del Estado de Sinaloa, año 3, número 5, ISSN en trámite, Enero -
Junio 2019, p. 46-70.
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El Lavado de Activos en México
indirectamente a los ciudadanos, en el sentido de que transgrede la justa adjudicación de
los recursos para las funciones públicas.
La presente investigación tuvo como propósito determinar el impacto del Lavado
de Activos en México, analizando su historia y definición, la regulación Mexicana y su
evolución para identificar si la normatividad se encuentra a la vanguardia en la materia,
los aspectos procesales de la actividad, la regulación internacional, su antecedente y
experiencia, así como lo relativo a los refugios fiscales, siendo el génesis para
comprender la limitación y erradicación de esta problemática.
Para la comprobación de la hipótesis planteada se aplicó el método documental,
utilizando diversas fuentes doctrinarias y legales que otorgaran las nociones básicas,
jurídicas y prácticas de la actividad, en conjunto con el método inductivo, que nos
permitirá definir su alcance de los casos particulares a la generalidad, y el método
deductivo en cuanto a la legalidad, es decir, de la que se aplica y rige el orbe, al particular
que es la legislación vigente en nuestro país.
El estudio tanto de la doctrina como de la normatividad facilito definir una serie de
aspectos, los procedimientos prácticos que originan esta actividad, sus métodos y pasos
procesales, mismo que permitió visualizar el panorama general del Lavado de Activos,
de las afectaciones causadas y las posibles soluciones.
De lo que se dedujo, el escenario especifico de la normatividad mexicana y de las
tendencias mundiales en la actualidad se centra en la prevención y protección de las
actividades vulnerables que dan lugar al lavado de activos, fortaleciendo los sistemas
jurídicos y financieros, homogeneizando las políticas de combate y adecuando las
estrategias a la continua evolución de esta problemática.2
PALABRAS CLAVE: Lavado de Activos. Actividades Vulnerables. Fases Procesales.
Refugios Fiscales. México.
ABSTRACT: Asset Laundering is a problem that for some time has worked as a tool that
emerged with the aim of giving appearance of legality to the flow of assets that come from
illicit activities, commonly carried out by organized crime and directly affecting the coffers
2 El presente artículo es el producto de la investigación plasmada en la tesis para optar al grado de Doctor en Ciencias
Jurídicas, “El lavado de activos en México”. Universidad para la Cooperación Internacional México.
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