Introducción
| Autor | René Humberto Márquez Arcila |
| Páginas | 14-15 |
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Los fraudes corporativos ocurridos durante los años noventa y dos mil, generaron gran preocupación acerca de si las organizaciones y sus sistemas de control y detección de fraudes eran realmente eficaces.
Diversos escándalos a nivel internacional como los casos de: Enron, WorldCom y Parmalat, entre otros, crearon la necesidad de revisar el marco de normas y leyes con el fin de regular de una mejor manera a las empresas, al gobierno, a las firmas de auditoría externa e interna, a la bolsa de valores y a otros órganos económicos y de supervisión.
En los Estados Unidos de América, la Ley Sarbanes-Oxley surge a partir de la necesidad de supervisar de una forma óptima a las empresas que cotizan en la bolsa de valores; de igual manera, alrededor del mundo se diseñaron leyes para el combate a la corrupción, soborno y prácticas de extorsión como, por ejemplo, la Ley Anticorrupción (Anti-Corruption Act, 2011) y la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (Foreign Corrupt Practices Act, 1997) en Estados Unidos de América; la Ley Antisoborno (Bribery Act, 2007) en Reino Unido, así como el Sistema Nacional Anticorrupción (2016) en México, son algunos de los ejemplos de legislación aplicable a los actos delictivos relacionados con...
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