Esquemas, Cuadros y Herramientas Fiscales
| Páginas | 2055-2118 |
ESQUEMAS, CUADROS Y
HERRAMIENTAS
FISCALES
Elaborados con indicadores estimados para 2025
Contenido
Elaborados por la Dra. Mónica I. Galindo Cosme
fiscal@herconsultores.com
ESQUEMA
No. Págs.
1Conceptos básicos. Sujetos personas mo-
rales 1
2Conceptos básicos. Concepto de empresa 2
3Regímenes societarios en México 3
4Sociedades mercantiles en México según
la Ley General de Sociedades Mercantiles 4
5Jerarquías de subordinación en diversos
modelos societarios 5
6Formas de remuneración a socios, accio-
nistas y directivos 6
7Ingresos por la prestación de un servicio
personal subordinado e ingresos asimila-
dos (Art. 94 LISR) 7
8IVA identificado y no identificado (Art. 5-V
LIVA) 8
9Facultades del SAT 10
10 Tipos de actuación del SAT y las cartas
invitación 11
11 Actos de fiscalización 12
12 Reglas en materia de Registro Federal de
Contribuyentes Estructura del artículo 27
CFF en materia del RFC (Art. 27 CFF) 13
13 Obligaciones de personas físicas en ma-
teria del RFC 14
14 Libro especial de los socios y su inscrip-
ción en Secretaría de Economía (Art. 73
LGSM) 15
15 Registro de acciones de la S.A. y su
inscripción en Secretaría de Economía
(Art. 128 LGSM) 16
16 Aumento de capital (Art. 30 CFF) 17
17 Disminución de capital (Art. 30 CFF) 18
18 Posibles afectaciones al certificado de se-
llo digital CSD (Arts. 17-H y 17 H-Bis CFF) 19
19 Cancelación y recuperación del certifica-
do de sello digital 20
20 Procedimiento para restringir tempo-
ralmente el uso del CSD para la ex-
pedición de CFDI y para subsanar la
irregularidad o desvirtuar la causa de-
tectada (Arts. 17-H primer párrafo,
fracciones X, XI y XII y sexto párrafo,
17-H Bis, 17-K, 18, 18-A, 29 segundo pá-
rrafo, fracción II, 69, 134, 139 CFF, 10 RC-
FF, RMF 2024 2.2.4., 2.2.8.) 21
21 Programa preliminar de fiscalización de
asimilados a salarios. Esquema de pagos 22
22 Programa preliminar de fiscalización de
asimilados a salarios operación interinsti-
tucional 23
23 Programa preliminar de fiscalización de
asimilados a salarios. Etapas del proceso 24
24 Programa preliminar de fiscalización de
asimilados a salarios. Contribuyentes no
candidatos al programa 25
25 Obligaciones de los trabajadores que
prestan servicios a dos o más patrones
(Art. 98 LISR) 26
26 Marco jurídico de la Ley del Seguro Social 27
27 Estructura general de la LSS y reglamentos 28
28 Estructura de la LSS 29
29 Sujetos de aseguramiento LSS (Arts. 12
y 13) 30
30 Prestaciones en dinero, prestaciones en
especie, régimen financiero y conserva-
ción de derechos del seguro de enferme-
dades y maternidad 31
31 Licencia trabajadores con hijos diagnos-
ticados con cualquier tipo de cáncer (Art.
140 Bis LSS, Art. 42, 132, 170 Bis LFT) 32
32 Reglas de licencias para personas tra-
bajadoras con hijos diagnosticados con
cáncer (Art. 140 Bis LSS) 33
33 Prestaciones en dinero, prestaciones en
especie, régimen financiero 34
34 Eventos que generan prestaciones en di-
nero en el seguro de riesgos de trabajo
LSS (Arts. 58 a 67) 35
35 Retiro, cesantía y vejez 36
36 Invalidez y vida 37
37 Plazos para la presentación de las modifi-
caciones de salario (Art. 34) 38
38 Obligación patronal de presentar avisos
afiliatorios 39
39 Plan de prestaciones generales para tra-
bajadores 40
40 Prestaciones de previsión social exentas
y gravadas 41
41 Facultades de las autoridades fiscales 42
42 Sinopsis de los derechos y obligaciones
en la relación laboral 43
43 Clasificación de los ingresos para efectos
fiscales 44
44 Normas protectoras al salario mínimo 45
45 Obligaciones a cumplir por parte de la per-
sona física o moral que preste servicios
especializados o ejecute obras especiali-
zadas (Arts. 15-A LSS, 29 Bis Linfonavit,
15 LFT) 46
46 REPSE (Arts. 15 LFT y 15-A LSS) 48
47 Tipos de contrato (Arts. 39-A, 39-B y 39-C
LFT) 50
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