Anexo 16-A de la Cuarta Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2009, publicada el 31 de marzo de 2010 (Continúa en la Décima Segunda Sección)
| Fecha de disposición | 19 Abril 2010 |
| Fecha de publicación | 19 Abril 2010 |
| Materia | Derecho Público y Administrativo |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | DECIMA PRIMERA. Poder Ejecutivo |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |
| 15.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 | TOTAL | ||
| (CIFRAS EN PESOS) | |||
| J0001010 | UTILIDAD NETA | ||
| J0001020 | PERDIDA NETA | ||
| MAS-MENOS: | |||
| J0001025 | EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 | ||
| J0001030 | RESULTADO FAVORABLE | ||
| J0001040 | RESULTADO DESFAVORABLE | ||
| J0001050 | UTILIDAD NETA HISTORICA | ||
| J0001060 | PERDIDA HISTORICA | ||
| MAS: | |||
| J0001070 | INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | ||
| J0001080 | DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | ||
| MENOS: | |||
| J0001090 | DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | ||
| J0001100 | INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | ||
| J0001110 | PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | ||
| J0001120 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | ||
| J0001130 | PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES | ||
| J0001140 | PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | ||
| J0001150 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | ||
| MAS O MENOS | |||
| J0001160 | PTU PAGADA EN EL EJERCICIO | ||
| J0001170 | PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO | ||
| J0001180 | UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
| J0001190 | AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| J0001200 | RESULTADO FISCAL | |
| INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | ||
| J0002010 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| J0002020 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES | |
| J0002030 | UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES | |
| J0002040 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| J0002050 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS | |
| J0002060 | ANTICIPO DE CLIENTES | |
| J0002070 | UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL | |
| J0002070 | UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| J0002190 | OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| J0002200 | TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | ||
| J0003010 | I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES | |
| J0003020 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | |
| J0003030 | PARTICIPACION DE PERSONAL EN LAS UTILIDADES | |
| J0003040 | DEPRECIACION CONTABLE | |
| J0003050 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES | |
| J0003060 | PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| J0003070 | HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| J0003080 | CUENTAS INCOBRABLES | |
| J0003090 | PERDIDA EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS | |
| J0003100 | INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO | |
| J0003110 | GASTOS NO DEDUCIBLES | |
| J0003120 | MULTAS | |
| J0003130 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| J0003140 | AMORTIZACION CONTABLE | |
| J0003150 | PROVISIONES | |
| J0003160 | PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE | |
| J0003170 | ESTIMACIONES | |
| J0003180 | DEPRECIACION DEL INCREMENTO POR VALUACION | |
| J0003190 | PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS | |
| J0003200 | PREMIOS DEVENGADOS O PAGADOS | |
| J0003210 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE VALORES | |
| J0003220 | SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES | |
| J0003230 | PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
| J0003240 | OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| J0003270 | TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: | ||
| J0003300 | GASTOS GENERALES | |
| J0003310 | INTERESES PAGADOS | |
| J0003320 | PERDIDA EN VENTA DE VALORES | |
| J0003330 | PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES | |
| J0003340 | PREMIOS PAGADOS | |
| J0003350 | PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS | |
| J0003360 | SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES | |
| LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: | ||
| J0003380 | GASTOS GENERALES | |
| DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | ||
| J0004010 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE | |
| J0004020 | PERDIDA FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES | |
| J0004030 | DEPRECIACION FISCAL | |
| J0004040 | CARGOS A PROVISIONES | |
| J0004050 | CARGOS A ESTIMACIONES | |
| J0004060 | HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| J0004070 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS | |
| J0004080 | PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES | |
| J0004090 | PERDIDA FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| J0004100 | AMORTIZACION FISCAL | |
| J0004110 | PERDIDA CAMBIARIA FISCAL | |
| J0004120 | ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES | |
| J0004130 | PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| J0004190 | OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| J0004200 | TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | ||
| J0005010 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
| J0005020 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES | |
| J0005030 | UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| J0005040 | UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE | |
| J0005050 | CANCELACION DE ESTIMACIONES | |
| J0005060 | CANCELACION DE PROVISIONES | |
| J0005070 | INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO | |
| J0005080 | UTILIDAD EN PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS | |
| J0005090 | VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE | |
| J0005100 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE VALORES | |
| J0005110 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| J0005120 | UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS | |
| J0005190 | OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| J0005200 | TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| 16.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 | 2009 | 2008 | 2007 | |
| (CIFRAS EN PESOS) | ||||
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "DGE00077", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |||
| K0001010 | MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001020 | INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001021 | INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001022 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO | |||
| K0001023 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO | |||
| ACTUALIZACION DE LAS PERDIDAS FISCALES OBTENIDAS O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2002 | ||||
| K0001040 | INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR A AQUEL EN QUE APLICARA O ACTUALIZARA LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001041 | INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001042 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO | |||
| K0001043 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR | |||
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES DEL K0001040 AL K0001043 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS Y APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2002, ANOTANDO LOS DATOS EN LA COLUMNA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO EN QUE SE OBTUVO LA PERDIDA FISCAL | ||||
| K0001150 | INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001151 | INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL | |||
| K0001152 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
| K0001153 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA | |||
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES K0001150 AL K0001153 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 1999 A 2008, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2009. | ||||
| K0001290 | MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO: | |||
| NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE K0001290 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. | ||||
| K0001310 | MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
| DATOS A PROPORCIONAR | |||||||
| 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 |
EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 37 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |||
| 17.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | |
| (CIFRAS EN PESOS) | |||||
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA |
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