Consideraciones importantes en las visitas de verificación para comprobar el cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
| Páginas | 17-19 |
Rubén Orejel Castro
Maestro en Impuestos, Certificado en Prevención de
Lavado de Dinero
Consideraciones importantes en las visitas
de verificación para comprobar el cumplimiento de
la Ley Federal para la Prevención e Identificación
de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Con motivo del Plan Maestro 2024 emitido por el SAT en la
fiscalización y la aplicación del uso de inteligencia artificial
para una mejor planeación en los procesos internos de re-
caudación y la implementación de los modelos de analítica
de grafos y machine learning (aprendizaje automático) para
la clasificación de los contribuyentes de riesgo, la identifi-
cación de redes complejas de elusión y evasión, así como
la detección de inconsistencias en CFDI asociadas con el
contrabando y empresas fachada, se están realizando de
manera constante visitas de verificación en cada una de
las administraciones desconcentradas para revisar quienes
realizan actividades vulnerables; al respecto, es necesario
conocer lo siguiente:
1. Autoridad competente. La autoridad competente
para llevar a cabo las visitas de verificación son las ad-
ministraciones desconcentradas de auditoría fiscal, de-
pendientes de la Administración General de Auditoría
Fiscal Federal, del SAT.
visitas de verificación se realizan con fundamento en la
Ley Federal de Procedimiento Administrativo y no con-
forme al CFF.
3. Lugar para efectuar la visita. Se llevarán a cabo en
el domicilio fiscal del interesado o en el último domicilio
que haya señalado en el alta del registro de actividades
vulnerables.
4. Horarios para la verificación.Los horarios generales
son entre las 8:00 y las 18:00 horas; una diligencia ini-
ciada en horas hábiles podrá concluirse en hora inhábil,
sin afectar su validez.
5. Visitas de verificación. Al igual que las visitas domi-
ciliarias, se entenderán con la persona que deba ser
notificada o su representante legal; a falta de ambos,
el notificador dejará citatorio con cualquier persona que
A17
2a. quincena
septiembre 2024
FISCAL
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