Blanqueo de Activos y Lavado de Dinero Internacional y en México
| Autor | Cecilio Romero Rodríguez |
| Cargo | C.P.C. |
| Páginas | 7-9 |
6 CUEST IÓN 79 OCTUBRE 2015 7
Declaración del mes:
Enero, febrero y marzo
Abril, mayo y junio
Julio, Agosto y septiembre
Octubre, noviembre y diciembre
Último día del mes de mayo de 2015
Último día del mes de Agosto de 2015
Último día del mes de Noviembre de 2015
Último día del mes de febrero de 2015
Fecha límite en que se deberá presentar:
Esta regla aplicable para el ejercicio 2015 es ambigua, toda
vez que ya no hace referencia a la obligación de un ejercicio
a las declaraciones de 2014 y 2015, o sólo para 2015. Además
de que señala que las fechas límites son los meses de abril, julio,
octubre y enero, y en el calendario indica meses diferentes, por lo
corrigen las inconsistencias en las fechas de presentación.
para no presentar el formato 76 (Operaciones acumuladas
mayores de 60 mdp) – No aplica para contribuyentes del sistema
para 2014, en la RMF de 2015? Infracciones.
El mismo artículo 31-A del CFF, nos indica que cuando se
presente la información incompleta o con errores se tendrán 30
solo en caso de que no se presente la información corregida o
se vuelva a presentar con errores se tendrá por incumplida la
obligación.
Curriculum
LICENCIATURA
Facultad de Contaduría y Admón.
UNAM México, D. F
DIPLOMADOS
Administracion Fiscal y Financiera
Impartida por la Universidad de las Americas
Excelencia en Impuestos
Impartida por iee a.c.
DerechoFiscal y Corporativo
Impartida por iee a.c.
Maestria en Impuestos
Impartida por el iee, a. c.
Primera Generación Cancún, Q. Roo.
Doctorado en Ciencias de lo Fiscal.
Estimados amigos, es inevitable aceptar que nuestra profesión
está viviendo cambios muy vertiginosos, y somos parte de
una generación que está siendo testigo de esos momentos, así
encontramos que hoy las operaciones comerciales para hacer
negocios en México ha dado un cambio total ya que ahora
debemos tener mucho cuidado de las operaciones diarias que
todos realicemos. Ahora bien después de los acontecimientos
del 11 de septiembre de 2011, los Estados Unidos lanzaron
controlar, y ya no tanto los cárteles de la droga sino elementos
jurídicos que controlaran las organizaciones terroristas.
Veremos también algunos conceptos, temas y disposiciones
jurídicas sobre el tema de lavado de dinero en el panorama
internacional y en México.
Algunos conceptos:
Cuando hablemos de Ley de lavado de Dinero, Ley anti
Lavado de Dinero, Blanqueo de Activos y Blanqueo de
Capitales y también cuando veamos las siglas LFPIORPI,
estaremos hablando técnicamente y jurídicamente de La Ley
constituidas fuera del país de residencia, en regiones donde
cuya tributación es de un 0%,“Onshore”(dentro de la costa) a
aquellas que trabajan o realizan inversiones en el propio país de
residencia o en países con similares leyes tributarias; “Holding
“son empresas cuyo objetivo es poseer las acciones de otras
compañías obteniendo así el control de las mismas; OCDE
fundada en 1960, la Organización para la Cooperación y
el Desarrollo Económicos, es un organismo de cooperación
internacional, compuesto por treinta y cuatro estados; Paraíso
por su parte, está vinculado a lo perteneciente o relativo al
internacional siempre generan una onda preocupación tanto
de los países como de ciertas organizaciones internacionales.
“Blanqueo de Activos
y Lavado de Dinero
Internacional y en México”
C.P.C. Cecilio Romero Rodríguez
Lo que entendemos del mundo.
y, por otra parte, sin duda es un asunto que de resolverse, se
solucionará a mediano o largo plazo, ya que por un lado,
los países considerados de baja o nula tributación (o sea los
legislación, porque se verían muy afectados política, económica
cambie, pero la única salida que veo es que los países más
poderosos, así como los organismos más importantes, ejerzan
que tan mal le hacen al mundo entero; ya que, “El lavado de
dinero es un problema mundial y muy grave, por ejemplo en
América Latina, una razón fundamental es la producción de
estupefacientes, que genera una cadena de delincuencia muy
fuerte en la región, es un factor importante de desarrollo de
una economía ilegal que busca legitimarse en los escenarios
“Fundamentalmente se realizan operaciones de triangulación
rastros del origen criminal del dinero, luego, eso se reinvierte
en múltiples actividades, como la prestación de servicios
Lavado de dinero y blanqueo de activos en México
La legislación Mexicana es una de las más avanzadas de
Latinoamérica, dentro del articulado de ley de impuesto a
la renta contiene cláusulas para evitar el diferimiento en el
pago de impuestos a través de inversiones situadas en países
de baja tributación, la norma determina que los ingresos
generados en estos Países estarán sujetos a impuesto en el
ejercicio al que correspondan, siempre que no hayan sido
gravados con anterioridad, aún en el caso en el que no hayan
sido distribuidos. México es miembro del GAFI desde el año
2000, el GAFI también establece Orientación, Documentos
de Buenas Prácticas y otros consejos para ayudar a los
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