Balanza de comprobacion y principales calculos relacionados con lo fiscal
| Autor | Javier Martínez Gutiérrez |
| Cargo del Autor | Contador Público Certificado y auditor independiente |
| Páginas | 117-210 |
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Enero
Pagos provisionales ISR
(cuenta de activo circulante) 26,214
ISR por pagar pagos provisionales 26,064 Subsidio para el empleo 150
Pagos provisionales ISR retenido
(cuenta de activo circulante) 9
Bancos 9
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE ENERO
Saldo
Inicial Cargos Abonos Saldo
Final
…
Bancos 9
…
Subsidio al empleo 150 150 Pagos provisionales ISR
(cuenta de activo ciculante) 26,214 26,214 Pagos provisionales ISR retenido
(cuenta de activo ciculante) 9 9 … ISR por pagar pagos provisionales 26,064 -26,064
Febrero
ISR por pagar pagos provisionales 26,064
Bancos 26,064
Pagos provisionales
(cuenta de activo circulante) 16,866
ISR por pagar pagos provisionales 16,616 Subsidio para el empleo 250
Pagos provisionales ISR retenido (cuenta de activo circulante)
Bancos 11
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE FEBRERO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE MARZO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE ABRIL
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE MAYO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE JUNIO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE JULIO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE AGOSTO
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE SEPIEMBRE
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Page 131
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE OCTUBRE
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BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE NOVIEMBRE
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Page 133
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE DICIEMBRE
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BALANZA DE COMPROBACION
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Insertar pestaña PTU del archivo cálculos
La Nueva Era, S.A. de C.V.
Declaración Anual de Personas Morales Participación de los Trabajadores en las Utilidades Ejercicio 2015
Ingresos acumulables para ISR 157’274,513 Menos:
Deducciones autorizadas para ISR sin incluir deducción
adicional 1er empleo 148’956,758 Menos:
Deducción por aplicación del factor 0.57 o 0.53 200,000 Resulta:
Base para PTU 8’117,755 Por:
Porciento de PTU 10% Resulta
PTU del ejercicio 811,775
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Asiento de Diario de la PTU al cierre del ejercicio
Participación de los trabajadores en las utilidades (cuenta
de resultados) 811,775
PTU por pagar 811,775
Balanza de Comprobación del Mes de Diciembre
Saldo
Inicial Cargos Abonos Saldo Final
…
PTU por pagar - 811,775 -811,775 …
Participación de los trabajadores en las utilidades (cuenta de resultados) - 811,775 811,775 …
Registro Cuentas de Orden Cálculo Anual
Asientos de Diario de la UFIN y de la CUFIN
UFIN del ejercicio 4’505,385
Contra cuenta de UFIN del ejercicio 4’505,385
CUFIN del ejercicio 17’956,207
Contracuenta CUFIN del ejercicio 17’956,207
CUFIN de ejercicios anteriores 13’450,822
Contra cuenta de CUFIN de ejercicio anteriores 13’450,822
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Balanza de Comprobación del Mes de Diciembre
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La Nueva Era, S.A. de C.V.
Declaración anual de personas morales Cuenta de capital de aportación Ejercicio 2015
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Registro Cuentas de Orden Cálculo Anual
Asientos de Diario de la CUCA
CUCA del ejercicio 551,988
Contra cuenta de CUCA 551,988
Cuca de ejercicios anteriores 535,131
Contra cuenta de CUCA de ejercicio anteriores 535,131
Balanza de Comprobación del Mes de Diciembre
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La Nueva Era, S.A. de C.V.
Declaración Anual de Personas Morales Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida Ejercicio 2015
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Actualización de la Cufinre de 1999 de Diciembre 1999 en adelante
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Actualización de la Cufinre de 2000 y 2001 de Diciembre 2000 en adelante
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Registro Cuentas de Orden Cálculo Anual
Asientos de Diario de la CUFINRE
CUFINRE del ejercicio 9’633,233
Contra cuenta de CUFINRE 9’633,233
CUFINRE de ejercicios anteriores 9’339,053
Contra cuenta de CUNFINRE de ejercicio anteriores 9’339,053
Balanza de Comprobación del Mes de Diciembre
Saldo
Inicial Cargos Abonos Saldo
Final
…
CUFINRE del ejercicio - - 9’633,233 -9’633,233 Contra cuenta de CUFINRE - 9’633,233 - 9’633,233
CUFINRE de ejercicios anteriores - - 9’339,053 -9’339,053 Contra cuenta de CUNFINRE de ejercicio anteriores - 9’339,053 - 9’339,053 …
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1 Compra de mercancía a crédito con proveedor A
2 Compra de mercancía a crédito con proveedor B
3 Compra de mercancía a crédito con proveedor C
4 Venta de la mercancía se utiliza UEPS
5 Venta de la mercancía se utiliza UEPS
6 Devolución de la mercancía del proveedor C
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1 Compra de mercancía a crédito con proveedor A
2 Compra de mercancía a crédito con proveedor B
3 Compra de mercancía a crédito con proveedor C
4 Venta de la mercancía se utiliza PEPS
5 Venta de la mercancía se utiliza PEPS
6 Devolución de la mercancía del proveedor A
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1 Compra de mercancía a crédito con proveedor A
2 Compra de mercancía a crédito con proveedor B
3 Compra de mercancía a crédito con proveedor C
4 Venta de la mercancía se utiliza PROMEDIOS
5 Venta de la mercancía se utiliza PROMEDIOS
6 ...
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