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Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010

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Vincent
AutorJosé Pérez Chavez; Raymundo Fol Olguín
Páginas121-158

Page 121

Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicado en el DOF del 15 de junio de 2010

Contenido

Medios electrónicos

  1. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos.

  2. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones informáticas para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica Avanzada.

  3. Estándar de comprobante fiscal digital extensible.

  4. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales.

  5. Uso de la facilidad de ensobretado

  6. Uso de la facilidad de nodos y

A Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos

Informe Mensual de Comprobantes Emitidos:

Al optar por el esquema de comprobantes fiscales digitales, el contribuyente está obligado a enviar un informe mensual por los comprobantes fiscales emitidos, siguiendo para ello las reglas y la secuencia aquí especificada: Reglas Generales:

  1. El archivo del informe mensual deberá ser creado con formato de texto simple, con extensión .txt y contener un registro por reglón.

  2. Ninguno de los atributos que conforman el informe mensual deberá contener el caracter | ("pipe") debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación del informe mensual.

  3. El inicio de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter | ("pipe" sencillo).

  4. Cada campo individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, mediante un caracter | ("pipe" sencillo).

  5. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es "A" solo se expresará | A| y nunca |Serie A|.

  6. En el caso de datos con valor Nulo serán expresados en el informe mensual mediante una cadena de caracteres | | ("pipe" doble).

  7. El final de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter | ("pipe" sencillo).

    Page 122

  8. Para aquellos contribuyentes que cumplan con lo dispuesto en la regla I.2.5.3., de la presente Resolución Miscelánea Fiscal, y emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de comprobación que utilicen.

  9. El nombre del archivo del informe mensual se compone de:

    1. número del esquema:

      • 1 para Comprobantes Fiscales Digitales.

      • 2 para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado.

    2. RFC del emisor.

      • XXXX010101000

    3. Mes y Año a ser reportado.

      • mmaaaa

      Ejemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual, Comprobantes Fiscales Digitales:

      1 + RFC + MES + AÑO 1XXXX010101000012006.txt

      Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado:

      2 + RFC + MES + AÑO 2XXXX010101000012006.txt

      Ejemplos de registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal, Comprobantes Fiscales Digitales:

  10. |PLW750114XP1 | PPP |47|200401 |24/02/2004 16:16:52 |26314.00|0.00|1 | T|00133234881430,00112107659200|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ, MEXICO PANTACO |

  11. |SWP7501140P1 | PPP |48|200460|25/02/2004 16:16:55|00.00| |1 |E| 12118123499430,13129107634240 |24/02/2008,21/09/2009| VERACRUZ, NUEVOLAREDO|

  12. | LOPQ750114X10| PPP |49|200460|24/02/2004 16:16:59|1150.00|150.00|1 | I | 00128132456430,00438987651140|24/05/2008,18/09/2008| VERACRUZ,LA PAZ |

  13. | ONC750114OG3 | ABCDEFGHIÑ |53 |200453 |29/02/2004 16:20:52|1100.00 |100.00|1 | E |00988456783430,00459876543020|13/06/2008, 21/01/2009|VERACRUZ, AGUA PRIETA|

  14. |ONC750114XP1 |ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|115.00|15.00|0|T|00433675437430,00235876543200 |24/02/2003, 21/09/2005|VERACRUZ, MEXICO PANTACO|

  15. |XAXX010101000|ABCDEFGH |53|21453|29/02/200400:00:00|2300.00|300.00|1| E |00545123873430,00345843912200 |24/02/2005,21/09/2005| VERACRUZ, MEXICO PANTACO |

  16. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ|53|22453|29/02/200400:00:00|1150.00|150.00|1|T| || Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado:

  17. | SWP750114XP1 | BBBB|480 |2830647 |25/02/2004 00:00:00| 0.00|0.00 |1 | E | 00338123451110,00568987651650|14/03/2008,11/04/2008| ENSENADA,TOLUCA|

    Page 123

  18. |LOQ750114XP1 | BBBB |490 |2830647|24/02/200400:00:00 |582192.00| |1 | T | 00128654321430,00768876543200,00128765439670 |24/06/2008,29/09/2008, 29/07/2008 |VERACRUZ,MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA|

  19. |DNWS750114XP1 | BBBB |1150|2830647 |26/02/2004 00:00:00|1150.00 |150.00|1 | I |00128100234530,01119357123390,1421 7567123530 |24/06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 |TIJUANA,TECATE ,CANCUN|

  20. |ONC750114XP1 |ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|1100.00 |100.00|1 |T|00323123456430,03312100345784380 |24/02/2003, 21/09/2002|VERACRUZ, TAMPICO|

  21. |ONC750114XP1 |ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|0 | I |01247123456430,00128111347510|27/01/2007, 15/04/2008|VERACRUZ, LAZARO CARDENAS|

  22. |XAXX010101000|ABCDEFGH |53|21453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1 | I |00128345673430,00328230045200,00458230093670 |24/06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 |VERACRUZ, MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA|

  23. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ |53|22453|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|1 | E | 00433123984430,00322453212200 |24/02/2003,21/09/2002 | VERACRUZ, MEXICO PANTACO |

    Descripción de los registros:

    Registros 1: IVA a tasa cero.

    Registros 2: Exento de IVA.

    Registros 3: IVA trasladado.

    Registros 4: Serie hasta 10 caracteres.

    Registros 5: Para cancelar un Comprobante Fiscal Digital deberá existir un registro reportado con anterioridad como emitido.

    Registros 6: Reporte global diario de operaciones con el público en general (aplica únicamente para efectos del reporte mensual.)

    Registros 7: Comprobantes para extranjeros que no cuentan con RFC (aplica únicamente para efectos del informe mensual.)

    Campos del detalle:

    No. Campo Descripción Tamaño Obligatorio
    1 RFC del
    cliente    		 Clave del RFC del contribuyente receptor
    del Comprobante Fiscal.    		 12-13 caracteres SI
    2 Serie - Para Comprobantes Fiscales Digitales
    y Comprobantes Fiscales impresos por
    establecimiento autorizados.
    Caracteres alfabéticos en mayúsculas
    (incluye la Ñ). Se permite el
    valor nulo.    		 0-10 caracteres alfabéticos
    para CFD e impresores.    		 SI
    3 Folio del
    Comprobante
    Fiscal    		 Número del folio del Comprobante
    Fiscal.    		 Valores permitidos:
    del 1 al 2147483647.    		 SI

    Page 124

    No. Campo Descripción Tamaño Obligatorio
    4 Número de
    Aprobación    		 Número de aprobación otorgado
    por el Sistema Integral de
    Comprobantes Fiscales derivado
    de la solicitud de rangos o
    asignación de folios de
    comprobantes fiscales.
    - Para Comprobantes Fiscales
    Digitales el formato es aaaa +
    número del 1 al 2147483647.
    - Para Comprobantes Fiscales
    impresos por establecimientos
    autorizados, número entre
    1 y 2147483647    		 14 Máximo para comprobantes
    fiscales digitales.
    10 Máximo para comprobantes
    impresos por establecimientos
    autorizados.    		 SI
    5 Fecha y
    hora de expedición    		 - Para Comprobantes Fiscales
    Digitales el formato es:
    dd/mm/aaaa hh:mm:ss
    - En el caso de los comprobantes
    impresos por establecimientos
    autorizados dd/mm/aaaa 00:00:00    		 19 caracteres de fecha SI
    6 Monto de la
    operación    		 Monto total de la transacción
    que ampara el comprobante.
    Valor numérico igual o mayor a
    cero.
    En caso de que sea mayor a
    cero debe ser menor o igual
    a 9999999999.99    		 13 caracteres sin formato.
    10 números, un punto decimal
    y 2 números a la derecha
    que indican la fracción.    		 SI
    7 Monto del
    Impuesto    		 Monto del Impuesto al Valor
    Agregado trasladado.
    Puede ser NULO, CERO o un
    número menor o igual a
    9999999999.99
    Debe ser menor que el Monto
    de la operación (campo 6)    		 13 caracteres sin formato.
    10 números, un punto decimal
    y 2 números a la derecha
    que indican la fracción.    		 SI
    8 Estado del
    comprobante    		 0.- cancelado 1.- vigente 1 carácter. SI
    9 Efecto de
    Comprobante    		 Utilización de una letra en
    Mayúscula conforme al tipo
    de comprobante:
    I para Ingreso
    E para Egreso
    T para Traslado    		 1 carácter. SI
    10 Pedimento Número de pedimento aduanal.
    En caso de contemplarse más de
    un pedimento, estos deberán
    separarse con una coma (,)
    dentro del mismo campo.    		 De 0 a 300 caracteres. SI

    Page 125

    No. Campo Descripción Tamaño Obligatorio
    Se pueden incorporar n pedimentos.
    15 posiciones numéricas por cada pedimento.
    11 Fecha de
    Pedimento    		 Fecha de pedimento aduanero, formato
    dd/mm/aaaa.
    En caso de contemplarse más de un
    pedimento, se deberá incorporar la
    fecha de cada uno de ellos,
    separándose por una coma (,) dentro
    del mismo campo.
    Se pueden incorporar n fechas de
    pedimento, que deberán corresponder
    cada una a su pedimento.    		 De 0 a 350 caracteres. SI
    12 Aduana Nombre de la Aduana.
    Si se incluye más de un pedimento,
    se deberá contemplar la aduana que
    corresponda al pedimento,
    delimitadas de igual manera por
    una coma (,) dentro del mismo campo.    		 De 0 a 600 caracteres. SI

    Ejemplo del contenido de archivo actual*

    |PLW750114XP1 | PPP|47|200401 |24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1 |

    |SWP7501140P1 | PPP |48|200460|25/02/2004 16:16:55|671425.00| |1 |

    |LOPQ750114X10| PPP |49|200460|24/02/2004 16:16:59|582192.00|12050.00|1|

    |ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|887551.00|88755.00|0|

    Ejemplo del contenido con los datos requeridos

    |PLW750114XP1 | PPP |47|200401 |24/02/2004

    16:16:52|26314.00|0.00|1 | I |11233467891430|24/02/2003|VERACRUZ |

    |SWP7501140P1 | PPP |48|200460|25/02/2004 16:16:55|671425.00| |1 |E | | | |

    |LOPQ750114X10|...

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