tesis delitos fiscales

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  • Tesis Aislada, Noveno Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 23 de Junio de 2017 (Tesis num. I.9o.P.161 P (10a.) de Noveno Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 23-06-2017 (Tesis Aisladas))

    DIRECTOR GENERAL DE DELITOS FISCALES DE LA SUBPROCURADURÍA FISCAL FEDERAL DE INVESTIGACIONES DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA FEDERACIÓN DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. NO ES AUTORIDAD PARA EFECTOS DEL JUICIO DE AMPARO, CUANDO ACTÚA COMO DENUNCIANTE EN UNA AVERIGUACIÓN PREVIA Y EL ACTO QUE SE LE ATRIBUYE ES SU NEGATIVA DE CONCILIAR CON EL IMPUTADO EN DILIGENCIA MINISTERIAL.

    ... autoridad de la representación social en la investigación de los delitos" -igual que el quejoso-, es decir, con esa negativa no extingue una situaci\xC3" ...
  • Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado del Vigésimo Segundo Circuito, 14 de Mayo de 2007 (Tesis num. 5444 de Segundo Tribunal Colegiado del Vigésimo Segundo Circuito (Tesis Aisladas))

    QUERELLA Y DECLARATORIA DE PERJUICIO, COMO REQUISITOS DE PROCEDIBILIDAD EN DELITOS FISCALES MUNICIPALES. FACULTADES DEL SÍNDICO PROCURADOR DEL AYUNTAMIENTO (CÓDIGO FISCAL MUNICIPAL Y LEY ORGÁNICA MUNICIPAL, AMBOS ORDENAMIENTOS PARA EL ESTADO DE HIDALGO).-

  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    IMPROCEDENCIA DE LA VÍA EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. CUANDO LA DEMANDA RESPECTIVA SE HUBIERE ADMITIDO, EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA ADMINISTRATIVA DEBE LIMITARSE A SOBRESEER EN EL JUICIO.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 389/2016. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LA PRIMERA Y ... último dispositivo se refiere a normas fiscales que aplican las autoridades administrativas, pero ...
  • Ejecutoria num. 1615/2020 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 18-11-2022 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN)

    REPARACIÓN INTEGRAL DEL DAÑO. EL ARTÍCULO 42 DEL CÓDIGO PENAL PARA EL DISTRITO FEDERAL, APLICABLE EN LA CIUDAD DE MÉXICO, QUE DEFINE LOS RUBROS QUE DEBE COMPRENDER, NO ES LIMITATIVO Y, POR TANTO, NO VIOLA DICHO DERECHO FUNDAMENTAL.REPARACIÓN INTEGRAL DEL DAÑO. EL ARTÍCULO 43 DEL CÓDIGO PENAL PARA EL DISTRITO FEDERAL, APLICABLE PARA LA CIUDAD DE MÉXICO, AL ESTABLECER QUE SU FIJACIÓN SE HARÁ DE...

    ... , el Juez Décimo Tercero Penal de Delitos No Graves del Distrito Federal (hoy Ciudad de ... 115. De este criterio derivó la tesis aislada 1a. CCLXXII/2015 (10a.),(49) de rubro y ...
  • Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 1 de Marzo de 1996 (Tesis num. I.1o.P.2 P de Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 01-03-1996 (Tesis Aisladas))

    DELITOS FISCALES. LA AUTORIDAD JUDICIAL NO DEBE IMPONER PENA PECUNIARIA, TRATANDOSE DE.

    Tratándose de delitos fiscales, la autoridad judicial está impedida legalmente para imponer ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    DEFENSA ADECUADA EN MATERIA PENAL, EN SU VERTIENTE DE ASISTENCIA TÉCNICA. CUANDO SE GENERE INCERTIDUMBRE SOBRE LA VIOLACIÓN A ESE DERECHO FUNDAMENTAL EN EL PROCEDIMIENTO, EL AMPARO QUE SE CONCEDA DEBE TENER EL EFECTO DE QUE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEJE INSUBSISTENTE EL ACTO RECLAMADO A FIN DE RECABAR, EN CASO DE QUE EXISTA, EL TÍTULO O LA CÉDULA PROFESIONAL DEL DEFENSOR (PÚBLICO O PRIVADO), CON...

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 9/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES ... del Ministerio Público Especializado en Delitos Sexuales y Violencia Intrafamiliar y secretaria ...
  • Tesis num. 1a./J. 17/2023 (11a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-02-2023 (Precedentes Obligatorios)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. LA PORCIÓN NORMATIVA QUE REFIERE CONSIGNAR EN LAS DECLARACIONES QUE SE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES, INGRESOS ACUMULABLES MENORES A LOS REALMENTE OBTENIDOS, CONTENIDA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN DOS MIL DIEZ, NO VULNERA EL DERECHO FUNDAMENTAL DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL, EN SU VERTIENTE DE...

    ... consignar en las declaraciones que se presenten para los efectos fiscales, ingresos acumulables menores a los realmente obtenidos, contenida en la ...
  • Voto, Tribunales Colegiados de Circuito

    SECRETO BANCARIO. EL DIRECTOR GENERAL DE DELITOS FISCALES DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA FEDERACIÓN CARECE DE FACULTADES PARA SOLICITAR A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES DOCUMENTACIÓN BANCARIA A NOMBRE DE UN CONTRIBUYENTE, PARA EFECTOS VINCULADOS CON LA ACREDITACIÓN DE UN DELITO FISCAL FEDERAL (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 117, FRACCIÓN IV, DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO, EN SU...

    SECRETO BANCARIO. EL DIRECTOR GENERAL DE DELITOS FISCALES DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA ... ía y por el criterio que la informa, la tesis 1a. CCLXXI/2013 (10a.), registro digital 2004566, ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    FACULTADES DE COMPROBACIÓN. LAS EJERCIDAS DIRECTAMENTE CON EL CONTRIBUYENTE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 52-A, PENÚLTIMO PÁRRAFO, INCISO B), DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO DEBEN LIMITARSE A LA CONTRIBUCIÓN NO ENTERADA.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 241/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS ... el cumplimiento de las disposiciones fiscales en materia de impuesto especial sobre producción ... , así como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar información a otras ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    IMPUESTOS ECOLÓGICOS O COSTO EFICIENTES. ASPECTO O BENEFICIO ECONÓMICO QUE CONSTITUYE LA MANIFESTACIÓN DE RIQUEZA GRAVADA.IMPUESTOS ECOLÓGICOS O COSTO EFICIENTES. EL PREVISTO EN LOS ARTÍCULOS 14 A 19 DE LA LEY DE HACIENDA DEL ESTADO DE ZACATECAS, DENOMINADO "POR LA EMISIÓN DE GASES A LA ATMÓSFERA", NO TRANSGREDE EL PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD TRIBUTARIA.IMPUESTOS ECOLÓGICOS O COSTO EFICIENTES....

    ... RELACIÓN CON EL CRITERIO CONTENIDO EN ESTA TESIS. DISIDENTE: LUIS MARÍA AGUILAR MORALES. PONENTE: ... mediante el cual se otorgan estímulos fiscales y facilidades administrativas para el ejercicio ... no tienen facultades persecutorias de delitos. Si bien en la legislación fiscal están ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. NO SE ACTUALIZA LA CAUSA DE IMPROCEDENCIA POR CESACIÓN DE EFECTOS CUANDO SE IMPUGNA UNA NORMA DE NATURALEZA PENAL QUE HA SIDO REFORMADA, ANTE LA EVENTUAL DECLARATORIA DE INVALIDEZ QUE PUEDE SURTIR EFECTOS RETROACTIVOS.II. DERECHOS HUMANOS DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES. LA ESPECIAL PROTECCIÓN DE LA QUE GOZAN DERIVA TANTO DEL CONTENIDO FORMAL DE LA...

    ... del adolescente por doce horas en caso de delitos que requieran querella (artículo 42). Asimismo, ... a la persona; lo que se ve reflejado en la tesis P. LXIV/2010, del Pleno de esta Suprema Corte, de ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. EL PLAZO DE 12 MESES PARA CONCLUIRLA COMPRENDE EL ÚLTIMO DÍA DEL TÉRMINO COMPUTADO EN HORAS HÁBILES, POR LO QUE DURANTE EL TRANSCURSO DE ÉSTAS LA AUTORIDAD PUEDE SEGUIR EJERCIENDO ACTOS DE FISCALIZACIÓN.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 270/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL TRIBUNAL ... ón, se establece que las disposiciones fiscales que establecen cargas a los particulares y las ... , así como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar información a otras ...
  • Ejecutoria nº 16-823-24-01-01-07-OL-16-35-S1-04-30 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 04-04-2022
    ... se le determinaron diversos créditos fiscales en ca ntidades ** $ *** ’ ********** ... Contradicción de tesis 171/2002-SS. Entre las sustentadas por el ... como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar ...
  • Ejecutoria num. 99/2016 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 10-09-2021 (CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL)

    I. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. SOBRESEIMIENTO POR FALTA DE INTERÉS LEGÍTIMO DEL ACTOR, AL IMPUGNAR UN ACTO QUE NO INVADE SU ESFERA COMPETENCIAL, DADO SU CAMBIO DE SITUACIÓN JURÍDICA [ACTOS SEÑALADOS EN LA AMPLIACIÓN DE DEMANDA COMO "A) EL INICIO Y TODO LO ACTUADO EN LA CARPETA DE INVESTIGACIÓN NÚMERO NUC/D-I/44368/2016, DEL ÍNDICE DE LA AGENCIA DEL MINISTERIO PÚBLICO NÚMERO 03 DE INVESTIGACIÓN Y

    ... declaración de procedencia, se citaron las tesis de rubro: "FUERO CONSTITUCIONAL.", "DECLARACIÓN ... , en cuanto a la responsabilidad penal por delitos federales de ciertos servidores públicos ... y Responsabilidad de Jueces, Abogados y Fiscales, Ginebra, 2007. 107. Por ejemplo, en el Código ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL PROMOVIDO EN SU CONTRA, NO PUEDEN PROPONERSE CONCEPTOS DE NULIDAD TENDENTES A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 222/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS ... el cumplimiento de obligaciones fiscales. Explicó que en dicha resolución, la Segunda ... , así como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar información a otras ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DELITOS FISCALES PERSEGUIBLES POR QUERELLA. PARA DETERMINAR EL MOMENTO EN QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TUVO CONOCIMIENTO DEL DELITO Y COMPUTAR EL PLAZO DE LA PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL POR TAL MOTIVO, DEBE ATENDERSE AL DICTAMEN TÉCNICO CONTABLE DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 361/2013. SUSCITADA ENTRE EL SEXTO TRIBUNAL ... lo siguiente: "La acción penal de los delitos" fiscales perseguibles por querella de la Secretar\xC3" ...
  • Ejecutoria nº 69-20-28-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 25-05-2021
    ... cumplimiento de las disposiciones fiscales en materia del impuesto sobre la renta, ... Tiene aplicación la tesis de jurisprudencia número 2a./J. 66/2013 ... como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar información a ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    I. TRATA DE PERSONAS. COMPETENCIA EXCLUSIVA DEL CONGRESO DE LA UNIÓN PARA LEGISLAR SOBRE LA INVESTIGACIÓN, EL PROCEDIMIENTO Y LAS SANCIONES EN AQUELLA MATERIA.II. TRATA DE PERSONAS. COMPETENCIA DE LOS ESTADOS, LOS MUNICIPIOS, EL DISTRITO FEDERAL (AHORA CIUDAD DE MÉXICO) Y SUS DEMARCACIONES TERRITORIALES PARA LEGISLAR SOBRE LAS POLÍTICAS E INSTRUMENTACIÓN DE PROGRAMAS PARA PREVENIR, SANCIONAR Y...

    ... para Prevenir, Sancionar y Erradicar los Delitos en Materia de Trata de Personas y para la ... ________________ 1. Contradicción de tesis 293/2011, de donde surgió la jurisprudencia ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    SUSPENSIÓN DEFINITIVA EN EL JUICIO DE AMPARO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA CONTRA LA APLICACIÓN Y EFECTOS DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B), DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 309/2019. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS ... ficticios soportados en comprobantes fiscales de operaciones inexistentes; por lo que la ... público al permitirse la consumación de delitos y sus efectos. • Finalmente, se sostuvo que la ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    SELLO DIGITAL. EL OFICIO EMITIDO CON FUNDAMENTO EN EL ARTÍCULO 17-H DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, A TRAVÉS DEL CUAL LA AUTORIDAD DEJA SIN EFECTOS EL CERTIFICADO CORRESPONDIENTE, NO CONSTITUYE UN ACTO DEFINITIVO PARA EFECTOS DEL JUICIO DE NULIDAD.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 325/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL TERCER ... para la expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), respecto de la ...
  • Ejecutoria num. 159/2017 Y SU ACUMULADA 160/2017 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 25-03-2022 (ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD)

    I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. EL SUBPROCURADOR JURÍDICO Y DE ASUNTOS INTERNACIONALES DE LA PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA TIENE LEGITIMACIÓN PARA PROMOVERLA ANTE LA AUSENCIA ABSOLUTA DEL TITULAR DE DICHO ÓRGANO (ARTÍCULOS 6, FRACCIÓN II, Y 30 DE LA LEY ORGÁNICA DE LA PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA).II. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LA COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS...

    ... 5, segundo párrafo, no contempla los delitos contra la salud en su modalidad de narcomenudeo y ... Nota: La tesis de jurisprudencia 1a./J. 21/2015 (10a.) citada en ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    PRUEBA DE CARGO. PUEDE SER DIRECTA O INDIRECTA.

    ... identificados por las víctimas de los delitos, ya ante el Ministerio Público, no contaron con ... como delito, en términos de la tesis aislada número 1a. CCVII/2014 (10a.), sustentada ...
  • Ejecutoria nº 2753-21-13-01-2-516-23-S1-04-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 18-08-2023
    ... Las dictadas por autoridades fiscales federales y organismos fiscales autónomos, ... ” Contradicción de tesis 171/2002-SS. Entre las sustentadas por el ... Comprobar la comisión de delitos" fiscales; y, V. Proporcionar informaci\xC3" ...
  • Ejecutoria num. 317/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 02-06-2023 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS))

    SECUESTRO. PARA TENER POR ACTUALIZADA LA AGRAVANTE DE ESTE DELITO, CONTENIDA EN EL INCISO A) DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 10 DE LA LEY GENERAL PARA PREVENIR Y SANCIONAR LOS DELITOS EN MATERIA DE SECUESTRO, DEBE ENTENDERSE POR "CAMINO PÚBLICO" AQUEL QUE SE ENCUENTRE FUERA DE LOS LÍMITES POBLACIONALES.

    ... , del artículo 10 de la Ley General para Prevenir y Sancionar los Delitos en Materia de Secuestro. ANTECEDENTES DEL ASUNTO 1. Denuncia de la ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL. ES IMPROCEDENTE CONTRA LAS DETERMINACIONES EMITIDAS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL QUE IMPONEN MEDIDAS CAUTELARES DERIVADAS DEL PROCEDIMIENTO DE DECLARACIÓN ADMINISTRATIVA DE INFRACCIÓN.

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 251/2019. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL TERCER ... y sanciones administrativas y de los delitos’, capítulo I ‘De la inspección’ y ... otras, las dictadas por autoridades fiscales federales y organismos fiscales autónomos en que ...

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