jurisprudencia sobre visita domiciliaria
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Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Sexto Circuito, 2 de Diciembre de 2016 (Tesis num. VI.2o.A.12 A (10a.) de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Sexto Circuito, 02-12-2016 (Tesis Aisladas))
VISITA DOMICILIARIA. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN, PREVISTA EN EL ARTÍCULO 46-A, PENÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, PERMITE QUE LA AUTORIDAD CONTINÚE CON EL EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE COMPROBACIÓN, PERO NO QUE PUEDA CONCLUIR LA VERIFICACIÓN, NI EMITIR LA CALIFICACIÓN JURÍDICA DE LOS HECHOS U OMISIONES QUE SURJAN CON MOTIVO DE ÉSTA.
Atento a la jurisprudencia 2a./J. 83/2013 (10a.), emitida por la Segunda ... la suspensión del plazo para concluir una visita" domiciliaria, prevista en el artículo 46-A del C\xC3" ... -
Tesis Aislada, Tribunales Colegiados de Circuito, 7 de Septiembre de 2018 (Tesis num. I.11o.A.4 A (10a.) de Décimo Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito, 07-09-2018 (Tesis Aisladas))
VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE. EL HECHO DE QUE SE DEJE INSUBSISTENTE LA ORDEN RELATIVA POR LA DECLARACIÓN DE NULIDAD LISA Y LLANA DE LA RESOLUCIÓN DETERMINANTE DEL CRÉDITO FISCAL, AL NO HABERSE EMITIDO Y NOTIFICADO EN EL PLAZO DE CINCO MESES, IMPIDE A LA AUTORIDAD REVISAR NUEVAMENTE LA MISMA CONTRIBUCIÓN, POR LOS MISMOS HECHOS Y PERIODO (LEGISLACIÓN DE LA CIUDAD DE MÉXICO).
... á que quede sin efectos la orden de visita domiciliaria o de revisión de gabinete y las ... de Justicia de la Nación, en la jurisprudencia 2a./J. 2/2004, cuyos razonamientos son aplicables ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
DOCUMENTOS PRIVADOS. DEBEN CUMPLIR CON EL REQUISITO DE "FECHA CIERTA" TRATÁNDOSE DEL EJERCICIO DE LAS FACULTADES DE COMPROBACIÓN, PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES DEL CONTRIBUYENTE.
... dieciséis, se ordenó la práctica de una visita domiciliaria a fin de verificar el cumplimiento ... contribuciones federales: impuesto sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única por ... a través de su fecha, tanto la jurisprudencia como el Código Civil Federal, acuden a un ... -
Ejecutoria nº 14-21477-16-01-02-08-OT-997-16-PL-08-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 26-03-2021
... ** ´********** , por concepto de impuesto sobre la renta omitido, recargos y multas. El ... sustanciales contenidos en la jurisprudencia 2a./J. 58/2010 de la Segunda Sala de la Suprema ... LA AUTORIDAD EMISORA DE LA ORDEN DE VISITA DOM ICILIAIRA ... Con fundamento en lo dispuesto ... ser la orden de visita domiciliaria IDD0400014/2012, c on número de oficio ...
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Ejecutoria nº 11-23-21-01-3-OT de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-09-2023
... Página | 2 concepto de impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única, ... última parcial y la final de la visita domiciliaria de la que derivó, PARA EL ... -Conforme a la jurisprudencia 2a./J. 15/2001, de ru bro: ‘NOTIFICACIÓN ...
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Tesis nº V-P-1aS-201 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Mayo de 2004
VISITA DOMICILIARIA Y REVISIÓN DE GABINETE.- PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN (APLICACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 65/2001 DE LA SEGUNDA SALA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN).-
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Tesis, Plenos de Circuito (Tesis num. PC.XXX. J/32 A (10a.) de Pleno del Trigésimo Circuito, 08-01-2021 (Contradicción de Tesis))
VISITA DOMICILIARIA. CUANDO EN LA ÚLTIMA ACTA PARCIAL O EN LA FINAL, EL VISITADOR VALORA LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS QUE EXHIBA EL CONTRIBUYENTE COMO PRUEBA PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, SE CONFIGURA UNA INFRACCIÓN A LAS REGLAS DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN QUE, AL TRASCENDER A LA RESOLUCIÓN DETERMINANTE DEL CRÉDITO FISCAL, GENERA LA NULIDAD DE ÉSTA PARA EFECTOS.
De conformidad con la jurisprudencia 2a./J. 1/2015 (10a.), emitida por la Segunda ... ofrezca durante la práctica de una visita domiciliaria con la finalidad de desvirtuar ... -
Ejecutoria nº 111-23-09-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023
... 1 Cobra puntual aplicación, la jurisprudencia número VI -J-2aS- 6, de la Segunda ... Tribunal Administrativo, resolverán sobre la pretensión qu e se deduzca de la ... Que la orden de visita de verificación en la que la ... , de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afirma que como la ...
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Ejecutoria nº 972-21-30-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-08-2022
... $4´580,659.13, por concepto de Impuesto Sobre la Renta, actualizaciones, recargos y ... , en virtud de que la o rden de visita domiciliaria se en cuentra indebidamente ... sustento a lo anterior, la jurisprudencia VII-J-2aS-28, sostenida por la Se gunda ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 16-05-2018 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 44/2018)
ACTAS PARCIALES DICTADAS DURANTE UNA VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI LA AUTORIDAD FISCAL ESTÁ OBLIGADA A EMITIR UN CITATORIO PREVIO A LA EMISIÓN DE AQUÉLLAS.
... un acta parcial de visita, se deje citatorio al contribuyente ... visitado ... jurisprudencia y con independencia de que no exista coincidencia ... Colegiados de Circuito se pronunciaron sobre una misma ... situación jurídica , a saber, si ... COMPLEMENTARIAS O FINAL DE VISITA DOMICILIARIA. EL CITATORIO PREVIO A ... SU NOTIFICACIÓN DEBE ... -
Ejecutoria num. 168/2020 Y SU ACUMULADA 177/2020 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 02-06-2023 (ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD)
I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. EL PLAZO DE TREINTA DÍAS NATURALES PARA SU PROMOCIÓN, COMIENZA A PARTIR DEL DÍA SIGUIENTE AL DE LA PUBLICACIÓN DE LA NORMA GENERAL IMPUGNADA, SIN QUE DEBAN EXCLUIRSE LOS DÍAS INHÁBILES AL REALIZAR EL CÓMPUTO RESPECTIVO, EN LA INTELIGENCIA DE QUE, SI EL ÚLTIMO DÍA FUESE INHÁBIL, LA DEMANDA PODRÁ PRESENTARSE AL PRIMER DÍA HÁBIL SIGUIENTE (ARTÍCULO 60, PÁRRAFO...
... que la Corte ha sostenido en jurisprudencia firme que el concepto familia contenido en la ... áctica al particular a quien se realiza la visita, previo a la visita, ni tampoco, b) El plazo ... Refiere, que se finca sobre personas o instituciones la carga de gestionar y ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno
I. REINSERCIÓN SOCIAL. EL TRATAMIENTO TÉCNICO PROGRESIVO VULNERA LA LIBERTAD Y DIGNIDAD DEL SENTENCIADO POR ENFOCARSE EN SU CAMBIO CONDUCTUAL Y DE PENSAR (DESESTIMACIÓN DE LA ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD EN RELACIÓN CON EL ARTÍCULO 4o., FRACCIÓN XXVII, DE LA LEY DE EJECUCIÓN DE SANCIONES PENALES Y REINSERCIÓN SOCIAL PARA EL DISTRITO FEDERAL).II. REINSERCIÓN SOCIAL. EL REQUISITO PARA OBTENER LA...
... el artículo 8 de la Convención Americana sobre Derechos Humanos. TERCERO.-Conceptos de ... del goce del beneficio de reclusión domiciliaria a todas aquellas personas que no se encuentran en ... la suspensión temporal o definitiva de la visita familiar. Estos preceptos propician que la ... : 2005104 "Instancia: Pleno "Jurisprudencia "Fuente: Gaceta del Semanario Judicial de la ... -
Ejecutoria nº 2801-21-10-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-08-2022
... de $840,432.64, por concepto de impuesto sobre la renta, actualización, recargos y multas ... es ilegal al derivar de una orden de visita en la que no se justificó la competencia de la ... para llevar a c abo la visita domiciliaria en su contra, así como el plazo con el que ... antecede encuentra apoyo en la jurisprudencia P./J. 10/94, emitida por el Pleno de la Suprema ...
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Precedente nº IX-P-2aS-168 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-04-2023
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. FORMA DE COMPUTAR EL PLAZO DE 12 MESES QUE ESTABLECE EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46-A DE DICHO ORDENAMIENTO.-
... la autoridad fiscal para concluir la visita domiciliaria, concluye el mismo día del mes de ... de Justicia de la Nación en la jurisprudencia 2a./J. 160/2017 (10a.), de rubro: “VISITA ... -
Ejecutoria num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... ón de esa naturaleza al practicar la visita domiciliaria de origen, y menos para solicitarla ... En apoyo, reprodujo la jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de ... 4. Declaraciones informativas sobre las razones por las que no se realizó el pago ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO PUEDEN SER VALORADOS POR LOS VISITADORES, PUES SÓLO LES COMPETE DETALLARLOS Y HACER CONSTAR HECHOS U OMISIONES EN LAS ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.
... , en virtud de que el presente asunto versa sobre la posible contradicción de tesis sustentadas ... contribuyente; y, si bien, en la jurisprudencia XIV.1o. J/4, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA. DE ... -
Ejecutoria nº 3301-23-07-02-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 18-09-2023
... circunstanció debidamente el acta de visita domiciliaria de fecha 22 de marzo de ... en cuestión , la siguiente jurisprudencia: ... EXPEDIENTE: 3301 /23 - 07 - 02 -7 ... ocasionar la falta de pronunciamiento sobre algún argumento, de manera tal que ...
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Tesis nº VIII-P-2aS-504 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Octubre de 2019
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-
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Tesis nº VIII-P-2aS-500 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 2019
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 1 de Enero de 2012 (Tesis num. 2a./J. 175/2011 (9a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-01-2012 (Contradicción de Tesis))
ORDEN DE VERIFICACIÓN. SU OBJETO.
... de la Nación sustentó en la jurisprudencia 2a./J. 59/97, de rubro: "ORDEN DE VISITA ... propios de la orden de visita domiciliaria, de entre los que destaca el relativo a la ... -
Tesis num. 1a./J. 20/2022 (11a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (Contradicción de Tesis)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... a través de un procedimiento de visita domiciliaria, que obtuvo por medio de la ... Tesis de jurisprudencia ... -
Ejecutoria nº 2753-21-13-01-2-516-23-S1-04-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 18-08-2023
... ************** , por concepto de impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado, ... antes mencionado , la Jurisprudencia 2a./J. 32/2003 , emitida por la Segunda Sala de ... le tocaba firmar la orden de visita o mejor dicho quien tenía ... tenor de lo siguiente: VISITA DOMICILIARIA O R EVISIÓN DE GABINETE. SU CONCLUSIÓN ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. CASO EN QUE NO OPERA LA CONDICIÓN PARA EMITIR UNA NUEVA DIRIGIDA AL MISMO CONTRIBUYENTE, PREVISTA EN EL ARTÍCULO 46, ÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONSISTENTE EN COMPROBAR HECHOS DIFERENTES A LOS YA REVISADOS (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).
... debe prevalecer con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los principales ... El asunto tiene su origen en la orden de visita domiciliaria de once de marzo de dos mil ocho, ... el impuesto al valor agregado e impuesto sobre la renta, por el periodo del uno de enero al ... -
Ejecutoria nº 146-19-EC1-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 04-06-2019
... fundarán en derecho y resolverá n sobre la preten sión del actor que se deduzca ... aplicable, la Tesis de jurisprudencia 2a./J. 32 /2003, sustentada por la ... de que la emisión de la ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA contenida en el expediente ...
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Ejecutoria nº 112-19-27-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-10-2019
... de aplicación al caso la tesis de jurisprudencia cuyo número de registro, rubro y texto son del ... que ordenó la práctica de la visita domiciliaria ************* ** *** , carece de ... miento a los principios y postulados que sobre el particular se señalan en la Constitución ...