jurisprudencia sobre visita domiciliaria

Ejecutoria nº 155-19-EC1-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-08-2019

... $6,364,762.71, por concepto de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e ... Tiene aplicación al caso, la Jurisprudencia VI -J-2aS- 6 emitida por esta Segunda Sección ... de comprobación, en relación a la visita domiciliaria que se le practicó por personal ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
BUZÓN TRIBUTARIO, CONTABILIDAD Y REVISIONES ELECTRÓNICAS. CONTRA LOS ARTÍCULOS 17-K, 28, 42, FRACCIÓN IX Y 53-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN PROCEDE EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO, SI SE IMPUGNAN CONJUNTAMENTE CON MOTIVO DE LA ENTRADA EN VIGOR DE LA OBLIGACIÓN DE ENVIAR A LA AUTORIDAD HACENDARIA LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA (DECRETO DE REFORMAS PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN...

... digitales, y podrán realizar consultas sobre su situación fiscal. "Las personas físicas y ...Al respecto, son aplicables la jurisprudencia 2a./J. 144/2006 y la tesis aislada 2a. XVI/2014 ... previstos en el Código Fiscal federal -visita domiciliaria y revisión de gabinete, entre ...
Ejecutoria nº 239-19-14-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 06-09-2019

... $71’ 967,202.56, por concepto de Impuesto Sobre la Renta, pagos provisionales del Impuesto ..., la actora sostuvo que, la orden de visita número 500- 28 - 00 - 03 - 00 -2016-07826, de ... en una orden de visita domiciliaria, con el fin de comprobar el ... e jecutoria que dio origen a la Jurisprudencia número 2a./J. 57/2001, y que de nueva cuenta ...
Tesis nº III-TASS-1173 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 1989
ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA.- SE VIOLA LA JURISPRUDENCIA RELATIVA SI SE ESTIMAN ILEGALES POR NO HABERSE ASENTADO QUE SE REQUIRIO AL VISITADO PARA QUE DESIGNARA TESTIGOS, NO OBSTANTE QUE SE HIZO CONSTAR QUE FUE EL QUIEN LOS DESIGNO.-

... la Federación ha establecido en jurisprudencia definida que en las actas de visita domiciliaria ...
Ejecutoria nº 2049-21-07-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 23-11-2021

... este Tribunal pronu nciarse sobre la legalidad de la resolución originalmente ... impugnado, así como la orden de visita de la cual deriva, son ilegales, ... la actora, que la orden de visita domiciliaria 500- 33 - 00 - 03 - 00 -2018-2423, de 11 ..., en lo conducente, en la jurisprudencia" I.7o.A. J/65 (9a.), dictada por el S\xC3"...
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
FUNDAMENTACIÓN DE LA COMPETENCIA DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS. ALCANCE Y APLICABILIDAD DE LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 115/2005.

... dos centavos, por concepto de los impuestos sobre la renta, empresarial a tasa única y al valor ...Así lo avala la jurisprudencia 2a./J. 115/2005, que sustentó la Segunda Sala de ... facultades de comprobación, fuera de una visita domiciliaria, se estará a lo siguiente: ".." De ...
Ejecutoria num. 4679/2015 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 30-11-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN)
NORMAS DE DERECHO ADMINISTRATIVO. PARA QUE LES RESULTEN APLICABLES LOS PRINCIPIOS QUE RIGEN AL DERECHO PENAL, ES NECESARIO QUE TENGAN LA CUALIDAD DE PERTENECER AL DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR.

... Colegiado resuelva, entre otros aspectos, sobre la constitucionalidad de una norma general; 2. En ... tesis **********, que originó la jurisprudencia del texto siguiente: "‘PRESUNCIÓN DE ...Si con motivo de la visita domiciliaria a que se refiere este artículo, las ...
Tesis nº I-TP-946 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Abril de 1971
ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA. Se dejó sin efecto la jurisprudencia de 6 de mayo de 1942 de este Tribunal.

Conforme a la jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, ... la jurisprudencia de este Tribunal Fiscal sobre la del más Alto Tribunal de la República, no ...
Tesis nº VIII-P-2aS-418 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Marzo de 2019
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-

...VIII-P-2aS-418. ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU ... las cuales derivaron las tesis de jurisprudencia 2a./J. 76/2000, 2a./J. 46/2016 (10a.), 2a./J. ...
Voto de Suprema Corte de Justicia, Pleno
DILIGENCIA DE NOTIFICACIÓN DE CUALQUIER ACTO. POR REGLA GENERAL, LA ENTENDIDA CON UN MENOR DE EDAD AUN CUANDO SEA EMPLEADO DEL BUSCADO, NO PUEDE SURTIR PLENOS EFECTOS JURÍDICOS Y, POR ENDE, ES ILEGAL.

... esa ejecutoria derivó la tesis de jurisprudencia 1a./J. 105/2013 (10a.), de rubro: "EMPLAZAMIENTO. ... el levantamiento del acta final de una visita domiciliaria, a que se refiere el artículo 46, ... debidamente cierta información, sobre todo, que ese tercero se encuentra en el ...
Ejecutoria nº 780-22-21-01-9-ST de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-02-2023

... pueda formular conceptos de nulidad sobre aspectos que no hizo valer en el ..., en razón de si, en el caso, el acta de visita carece de la debida circunstanciación y si se ... el procedimiento de visita domiciliaria cuando se verifica el exacto ... la propia Segunda Sala, en la jurisprudencia 2a./J. 57/99 , cuyo rubro dice: "VISITA ...
Tesis nº VIII-J-2aS-113 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Febrero de 2021
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-

...VIII-J-2aS-113. ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU ... las cuales derivaron las tesis de jurisprudencia 2a./J. 76/2000, 2a./J. 46/2016 (10a.), 2a./J. ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO 46-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO IMPIDE A LA AUTORIDAD FISCAL CONTINUAR EJERCIENDO SUS FACULTADES DE COMPROBACIÓN.

...ón del plazo para la terminación de la visita domiciliaria se ordene mediante mandamiento ... En apoyo a tal argumento, citan la jurisprudencia 2a./J. 10/2011 (10a.), de la Segunda Sala de la ... impuesto al valor agregado y del impuesto sobre la renta (fojas 1081 y 1082 del legajo de ...
Ejecutoria nº 1901-19-07-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 27-08-2019

...,183.20, por concepto de impuesto especial sobre producción y servicios, actualización, ..., resulta aplicable la jurisprudencia VI-J-2aS-6, emitida por la Segunda Sección ... la realización de una v isita domiciliaria cuando ya se habían realizados dos ..., toda vez que la orden de visita domiciliaria contenida en el oficio ...
Ejecutoria num. 28/2021 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 25-08-2023 (CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL)
I. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. SOBRESEIMIENTO POR AUSENCIA DE CONCEPTOS DE INVALIDEZ (ARTÍCULOS 1, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN II; 4, FRACCIÓN IX; 5; 8; 16, FRACCIÓN XXII; 48; 49; 50; 51; 52; 53; 54; 55; 90, FRACCIONES V Y XVII; Y, 91, TODOS DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS DEL ESTADO DE TAMAULIPAS).II. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. EL PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA DEMANDA,...

...• La orden de visita contenida en el oficio ASE/AEA/0351/2021 de fecha ... y, además, ordenó se indagara sobre la existencia de las posibles irregularidades unciadas. 2. Orden de visita domiciliaria. Mediante oficio ASE/AEA/0351/2021, el 9 de ....." 19. Es aplicable la jurisprudencia P./J. 92/99, del Pleno de este Alto Tribunal, de ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
VISITA DOMICILIARIA. PARA DETERMINAR SI LOS VISITADORES PRIMERO SE IDENTIFICARON Y DESPUÉS ENTREGARON EL OFICIO QUE CONTIENE LA ORDEN RELATIVA, DEBE ATENDERSE A LA FORMA EN QUE SE PORMENORIZÓ LA IDENTIFICACIÓN EN EL ACTA PARCIAL DE INICIO.

... que deben observarse al iniciar una visita domiciliaria ordenada por la autoridad hacendaria ..."Lo anterior con sustento en la jurisprudencia por contradicción de tesis 21/2000-SS, que ahora ... siguientes datos externos: Predio ubicado sobre la **********, según letreros del **********, ...
Ejecutoria nº 835-19-02-01-8 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 15-10-2019

... de actos viciados como lo es la orden de visita contenida en . 4.- el oficio No. ... contiene la orden de visita domiciliaria con oficio número *************** de f ...ón o comercialización, tianguis, mercados sobre ruedas, puestos fijos . SALA REGIONAL DEL ... Constitucional, amparado en la jurisprudencia emanada del Supremo T ribunal, de rubro “ ...
Tesis nº V-P-1aS-201 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Mayo de 2004
VISITA DOMICILIARIA Y REVISIÓN DE GABINETE.- PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN (APLICACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 65/2001 DE LA SEGUNDA SALA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN).-

... de la Nación, ha sentado la Jurisprudencia 2a./J. 65/2001, cuyo rubro es VISITAS ... provisionales mensuales en el impuesto sobre la renta; los que obtengan ingresos del ..., sin haberse levantado el acta final de visita o notificado el oficio de observaciones ...ón de dicho plazo; la visita domiciliaria deberá entenderse concluida una vez vencido el ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL PROPIEDAD, POSESIÓN, ESTANCIA, TENENCIA O IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA Y LAS CONTRIBUCIONES RELACIONADAS CON ÉSTAS, EMITIDA CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 42, FRACCIÓN V Y 49 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. ES LEGAL AUNQUE SE DIRIJA GENÉRICAMENTE AL PROPIETARIO Y/O POSEEDOR DE AQUÉLLAS.

... es competente para conocer y resolver sobre la presente denuncia de contradicción de ... la persona a quien va dirigida la orden de visita, resulta que tratándose de revisar la ... a las que va dirigida la visita domiciliaria, no constituye un requisito cuya omisión ... y aduce que no fue acatada la jurisprudencia 120/2010, de la Segunda Sala de la Suprema Corte ...
Tesis nº VII-CASR-PE-55 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 2018
PAPELES DE TRABAJO. LOS RELATIVOS AL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES FISCALES A QUE ALUDE EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO, SON DISTINTOS DE LOS PAPELES DE TRABAJO ELABORADOS DURANTE EL DESARROLLO DE LA VISITA DOMICILIARIA POR LOS AUDITORES, SUS AUXILIARES O PERSONA DIVERSA.-

... ELABORADOS DURANTE EL DESARROLLO DE LA VISITA DOMICILIARIA POR LOS AUDITORES, SUS AUXILIARES O ... ejecutoria que dio génesis a la jurisprudencia 2a./J. 102/2000, con el rubro "VISITAS ... la visita domiciliaria, pues estos versan sobre el cumplimiento de las disposiciones fiscales, ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
DOCUMENTOS PRIVADOS. DEBEN CUMPLIR CON EL REQUISITO DE "FECHA CIERTA" TRATÁNDOSE DEL EJERCICIO DE LAS FACULTADES DE COMPROBACIÓN, PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES DEL CONTRIBUYENTE.

... dieciséis, se ordenó la práctica de una visita domiciliaria a fin de verificar el cumplimiento ... contribuciones federales: impuesto sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única por ... a través de su fecha, tanto la jurisprudencia como el Código Civil Federal, acuden a un ...
Ejecutoria num. 522/2020 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 26-08-2022 (AMPARO EN REVISIÓN)
CUMPLIMIENTO DE SENTENCIAS EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. LA REPOSICIÓN DE LA VISITA EN EL DOMICILIO DE LA CONTRIBUYENTE DENTRO DEL PLAZO DE CUATRO MESES, CUANDO SE DECLARA LA NULIDAD DEL CRÉDITO FISCAL POR VICIOS FORMALES A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 57, FRACCIÓN I, INCISO B), DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, NO CONTRAVIENE LOS DERECHOS DE SEGURIDAD...

... Especializadas NC la orden de visita número **********, mediante el oficio número ... Guadalupe, Nuevo León.(4) La visita domiciliaria se ordenó con el fin de revisar el cumplimiento ... fiscales en materia del impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única e ... Además, destaca que conforme a la jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación es ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN EL SUPUESTO DEL ARTÍCULO 46-A, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO REQUIERE DECLARATORIA DE LA AUTORIDAD FISCAL MEDIANTE OFICIO QUE NOTIFIQUE AL CONTRIBUYENTE.

...ón es competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... lo anterior, aun cuando sea dada para la visita domiciliaria, en virtud de que el dispositivo ... ha de prevalecer con carácter de jurisprudencia, teniendo en cuenta que la existencia de la ...
Ejecutoria nº 75-23-09-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023

... de comprobación consistentes en la visita domiciliaria practicada al actor, al amparo ... C apítulo VI de la Ley del Impuesto sobre la R enta. En estos casos, el plazo será ... legal de lo anterior, la jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la ...
Ejecutoria nº 1264-21-10-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-07-2022

...,667.97 , por concepto de impuesto sobre la renta anual, impuesto al valor ... de la orden de vis ita domiciliaria, con número de oficio DRAF-B-0409/19, de ... fiscal es ilegal porque deriva de una visita domiciliaria que no se encuentra ... derivaron las tesis de jurisprudencia 2a./J. 76/2000, 2a./J. 46/2016 (10a.), ...