jurisprudencia sobre visita domiciliaria

jurisprudencia sobre visita domiciliaria

5442 resultados para jurisprudencia sobre visita domiciliaria

  • Valoración vLex
  • Vigente Código Fiscal de la Federación
  • Ejecutoria num. 2a./J. 66/2018 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 44/2018. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS TERCERO DE CIRCUITO DEL CENTRO AUXILIAR DE LA SEGUNDA REGIÓN, CON RESIDENCIA EN SAN ANDRÉS CHOLULA, PUEBLA, Y PRIMERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEXTO CIRCUITO.VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DEL LEVANTAMIENTO DE ACTAS PARCIALES ES INNECESARIO QUE PRECEDA CITATORIO PARA QUE EL VISITADO O SU REPRESENTANTE PUEDA...

    VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DEL LEVANTAMIENTO DE ... de derecho, aun cuando no integren jurisprudencia y con independencia de que no exista coincidencia ... Colegiados de Circuito se pronunciaron sobre una misma situación jurídica, a saber, si ...

  • Vigente Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

    ... a quiénes se aplican las disposiciones sobre pueblos indígenas. Son comunidades integrantes ... autoridad administrativa podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para cerciorarse de que ... en los que hubiera establecido jurisprudencia o los que, conforme a los referidos acuerdos, la ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 160/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 270/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL TRIBUNAL COLEGIADO DEL VIGÉSIMO TERCER CIRCUITO Y EL SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL CUARTO CIRCUITO.VISITA DOMICILIARIA. EL PLAZO DE 12 MESES PARA CONCLUIRLA COMPRENDE EL ÚLTIMO DÍA DEL TÉRMINO COMPUTADO EN HORAS HÁBILES, POR LO QUE DURANTE EL TRANSCURSO DE ÉSTAS LA AUTORIDAD PUEDE SEGUIR EJERCIENDO ACTOS DE...

    VISITA DOMICILIARIA. EL PLAZO DE 12 MESES PARA ... es jurídicamente admisible, la jurisprudencia 3a./J. 18/91, emitida por la Tercera Sala de la ... derecho subjetivo que el particular tiene sobre su domicilio y sus papeles, entonces, debe ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 80/2018 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 145/2018. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL QUINTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL TERCER CIRCUITO Y EL TRIBUNAL COLEGIADO DE CIRCUITO DEL CENTRO AUXILIAR DE LA SÉPTIMA REGIÓN, CON RESIDENCIA EN ACAPULCO, GUERRERO.ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA DELIMITACIÓN DE SU OBJETO TRATÁNDOSE DE LA COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS...

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA ...ÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE" PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS R\xC3"..., sentido y alcance de la jurisprudencia 2a./J. 26/2013 (10a.),(1) de rubro: "ORDEN DE ...

  • Vigente Código Penal Federal

    ... disposiciones, la especial prevalecerá sobre la general. En caso de delitos cometidos en ...XVIII. Ordenar o practicar cateos o visitas domiciliarias fuera de los casos autorizados por ...QUINTO. Los criterios de jurisprudencia sostenidos por la Sala Central y la Sala de ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 138/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 222/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS CUARTO DEL TERCER CIRCUITO Y SÉPTIMO DEL PRIMER CIRCUITO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA.MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL...

    ... A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. CONTRADICCIÓN DE TESIS 222/2017. ...Sobre esa base, el Alto Tribunal decidió que si al ... consideraciones dieron origen a la jurisprudencia 2a./J. 188/2010, de rubro: "FUNDAMENTACIÓN DE LA ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 155/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 264/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL PLENO DEL TRIGÉSIMO CIRCUITO Y EL PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y DE TRABAJO DEL DÉCIMO PRIMER CIRCUITO.VISITA DOMICILIARIA. SI EL VISITADOR NO ACUDE EN LA FECHA FIJADA EN EL CITATORIO PARA ENTENDER SU INICIO O EL CIERRE DEL ACTA FINAL, DEBE DEJAR UNO NUEVO PARA RESPETAR EL DERECHO A LA SEGURIDAD JURÍDICA DEL...

    VISITA DOMICILIARIA. SI EL VISITADOR NO ACUDE EN LA ... competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ..., de la Ley de Amparo,(2) la jurisprudencia establecida por un Pleno de Circuito únicamente ...

  • Vigente Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

    ...II. Sea contraria a una jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en ... y en general a personas ajenas al Tribunal sobre el contenido o el sentido de las resoluciones ... mención que es para recibir una orden de visita domiciliaria, siempre que ésta se inicie con el ...

  • Tesis Jurisprudencial num. 2a./J. 1/2015 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 31 de Marzo de 2015 (Jurisprudencia)

    VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO PUEDEN SER VALORADOS POR LOS VISITADORES, PUES SÓLO LES COMPETE DETALLARLOS Y HACER CONSTAR HECHOS U OMISIONES EN LAS ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.

    ...ón no establece, como facultad de los visitadores, valorar las pruebas que el contribuyente ofrezca durante la práctica de una visita domiciliaria con la finalidad de desvirtuar irregularidades ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 15/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 298/2016. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DÉCIMO QUINTO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO, PRIMERO EN MATERIAS PENAL Y ADMINISTRATIVA DEL OCTAVO CIRCUITO Y PRIMERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL TERCER CIRCUITO.ORDEN DE VISITA. LA CITA DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 42 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN NO ES EXIGIBLE COMO FUNDAMENTO DE LA...

    ORDEN DE VISITA". LA CITA DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 42 DEL C\xC3"... DE LA AUTORIDAD, CUANDO LA VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL IMPORTACIÓN, TENENCIA O ...ón es competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... Suprema Corte pudiera establecer jurisprudencia sobre el alcance de una normativa de ...

  • Artículos del CFF en los que se puede fundamentar el aseguramiento de la contabilidad durante una visita domiciliaria. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN

    Conclusión.

  • Tesis Jurisprudencial num. 2a./J. 71/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 31 de Julio de 2014 (Jurisprudencia)

    ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA. PARA CUMPLIR CON EL REQUISITO DE LA DEBIDA CIRCUNSTANCIACIÓN DERIVADO DEL ARTÍCULO 46, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ES INNECESARIO QUE EN ELLAS LOS VISITADORES ASIENTEN QUE NO SE ACTUÓ EN DÍAS Y HORAS INHÁBILES.

    ... su actuación durante la práctica de una visita domiciliaria, no se advierte que los visitadores ...

  • Ordenes de visita domiciliaria o de revisión de gabinete. Requisitos para su debida fundamentación y motivación. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-10-2017 (CONTRADICCIÓN DE TESIS 167/2017)

    VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI EL VISITADOR ESTÁ OBLIGADO A IDENTIFICARSE ANTES DE REQUERIR LA PRESENCIA DEL VISITADO O DE SU REPRESENTANTE EN ARAS DEL DERECHO HUMANO A LA INVIOLABILIDAD DEL DOMICILIO.

  • Ejecutoria num. 2a./J. 34/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 475/2013. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS TERCERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEXTO CIRCUITO Y TERCERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO. ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. CASO EN QUE NO OPERA LA CONDICIÓN PARA EMITIR UNA NUEVA DIRIGIDA AL MISMO CONTRIBUYENTE, PREVISTA EN EL ARTÍCULO 46, ÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN,...

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. CASO EN QUE NO OPERA LA CONDICIÓN ... debe prevalecer con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los principales ... el impuesto al valor agregado e impuesto sobre la renta, por el periodo del uno de enero al ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 83/2013 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 63/2013. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEXTO CIRCUITO Y SEGUNDO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL CUARTO CIRCUITO. VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO 46-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO IMPIDE A LA AUTORIDAD FISCAL CONTINUAR...

    VISITA" DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE. LA SUSPENSI\xC3"... consecuencia, estableció que debía sobreseerse en el juicio fiscal respecto de las resoluciones ... En apoyo a tal argumento, citan la jurisprudencia 2a./J. 10/2011 (10a.), de la Segunda Sala de la ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 1/2015 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 268/2014. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS TERCERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO Y PRIMERO DEL DÉCIMO CUARTO CIRCUITO, ACTUAL TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIAS CIVIL Y ADMINISTRATIVA DEL DÉCIMO CUARTO CIRCUITO.VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO...

    VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, ..., en virtud de que el presente asunto versa sobre la posible contradicción de tesis sustentadas ... contribuyente; y, si bien, en la jurisprudencia XIV.1o. J/4, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA. DE ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 149/2015 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 150/2015. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS CUARTO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL TERCER CIRCUITO Y PRIMERO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y DE TRABAJO DEL DÉCIMO PRIMER CIRCUITO. REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN EL SUPUESTO DEL ARTÍCULO 46-A, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO...

    ...ón es competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... lo anterior, aun cuando sea dada para la visita domiciliaria, en virtud de que el dispositivo ... declarado en diversos criterios jurisprudenciales que se requiere necesariamente de un acto de ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 143/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 195/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO DEL TRIGÉSIMO CIRCUITO Y SEGUNDO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y DE TRABAJO DEL DÉCIMO PRIMER CIRCUITO.ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PREVISTAS EN LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2008. PARA CUMPLIR CON LA...

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ... establecidos en la diversa jurisprudencia número P./J. 26/2001,(6) pues dicho precedente ... criterios jurídicos discrepantes sobre un mismo punto de derecho, con independencia de ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 73/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 462/2018. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DÉCIMO OCTAVO DEL PRIMER CIRCUITO Y PRIMERO DEL SEGUNDO CIRCUITO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA.ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE PRETENDA EL EJERCICIO DE UNA NUEVA FACULTAD DE COMPROBACIÓN EN TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEBE EXPONER

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE ...á afecta en materia de impuesto especial sobre producción y servicios por el ejercicio fiscal ... reforzó con la aplicación de la jurisprudencia 2a./J. 157/2011 (9a.) y del criterio XI.1o.A.T.44 ...

  • Tesis Jurisprudencial num. 2a./J. 80/2018 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 10 de Agosto de 2018 (Contradicción de Tesis)

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA DELIMITACIÓN DE SU OBJETO TRATÁNDOSE DE LA COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES QUE DERIVAN DEL IMPUESTO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 2o.-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS RÍGIDAS E INMUTABLES.

    ... para delimitar el objeto en una orden de visita domiciliaria o revisión de gabinete para ...ón bajo el concepto de "impuesto especial sobre producción y servicios". Sin embargo, esa ...

  • Tesis Jurisprudencial num. 2a./J. 66/2018 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 3 de Agosto de 2018 (Contradicción de Tesis)

    VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DEL LEVANTAMIENTO DE ACTAS PARCIALES ES INNECESARIO QUE PRECEDA CITATORIO PARA QUE EL VISITADO O SU REPRESENTANTE PUEDA ESTAR PRESENTE EN LA DILIGENCIA RESPECTIVA.

    El deber impuesto a los visitadores en los artículos 44, fracción II, y 46, ... presente al inicio de la visita domiciliaria o al formular el acta final, para que los esperen ...

  • Tesis Jurisprudencial num. 2a./J. 138/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 27 de Octubre de 2017 (Contradicción de Tesis)

    MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL PROMOVIDO EN SU CONTRA, NO PUEDEN PROPONERSE CONCEPTOS DE NULIDAD TENDENTES A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.

    ...ón sancionatoria, pero no de la orden de visita que origina la facultad de comprobación ejercida ... HACENDARIA DURANTE UNA VISITA DOMICILIARIA. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 44/2011 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 425/2010. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS SEGUNDO Y CUARTO, AMBOS DEL DÉCIMO QUINTO CIRCUITO.ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. NO ES IMPRESCINDIBLE CITAR EN ÉSTA EL PÁRRAFO PRIMERO DEL ARTÍCULO 42 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN PARA SU DEBIDA FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN, CUANDO SE ORDENA PRACTICAR CON BASE EN LA FRACCIÓN III DE DICHO PRECEPTO.

    ..., que resolvieron los juicios de nulidad sobre los que conocieron en revisiones fiscales los ...Al respecto, se cita la jurisprudencia de rubro y texto: "CONTRADICCIÓN DE TESIS. LAS ... el cual ordena la práctica de una visita domiciliaria con el objeto o propósito de ...