jurisprudencia sobre visita domiciliaria

8807 resultados para jurisprudencia sobre visita domiciliaria

  • Vigente Código Fiscal de la Federación
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. SI EL VISITADOR NO ACUDE EN LA FECHA FIJADA EN EL CITATORIO PARA ENTENDER SU INICIO O EL CIERRE DEL ACTA FINAL, DEBE DEJAR UNO NUEVO PARA RESPETAR EL DERECHO A LA SEGURIDAD JURÍDICA DEL VISITADO.

    ... competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ..., de la Ley de Amparo,(2) la jurisprudencia establecida por un Pleno de Circuito únicamente ... emitió la jurisprudencia siguiente: "VISITA DOMICILIARIA. NO EXISTE PROHIBICIÓN LEGAL PARA ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA DELIMITACIÓN DE SU OBJETO TRATÁNDOSE DE LA COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES QUE DERIVAN DEL IMPUESTO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 2o.-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS RÍGIDAS E INMUTABLES.

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA ...ÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE" PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS R\xC3"..., sentido y alcance de la jurisprudencia 2a./J. 26/2013 (10a.),(1) de rubro: "ORDEN DE ...
  • Vigente Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
    ... a quiénes se aplican las disposiciones sobre pueblos indígenas. Son comunidades integrantes ...érminos en que sea obligatoria la jurisprudencia que establezcan los Tribunales del Poder Judicial ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL PROMOVIDO EN SU CONTRA, NO PUEDEN PROPONERSE CONCEPTOS DE NULIDAD TENDENTES A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.

    ... autoridad hacendaria en un acta parcial de visita domiciliaria. En la parte que interesa, el ...Sobre esa base, el Alto Tribunal decidió que si al ... consideraciones dieron origen a la jurisprudencia 2a./J. 188/2010, de rubro: "FUNDAMENTACIÓN DE LA ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE PRETENDA EL EJERCICIO DE UNA NUEVA FACULTAD DE COMPROBACIÓN EN TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEBE EXPONER LOS “HECHOS DIFERENTES” QUE JUSTIFIQUEN SU ACTUACIÓN, COMO PARTE DE SU MOTIVACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).

    ...visita contenida en el oficio número **********, de ...á afecta en materia de impuesto especial sobre producción y servicios por el ejercicio fiscal ... en contra de la orden de visita domiciliaria que originó el crédito fiscal combatido, porque ... reforzó con la aplicación de la jurisprudencia 2a./J. 157/2011 (9a.) y del criterio XI.1o.A.T.44 ...
  • Ejecutoria nº 369-19-02-01-3-842-20-S2-07-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-03-2022
    ...,465,625.94 , por concepto d e Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e ... de impugnación Cuarto Orden de visita . Competencia. Fundamentación. 1°, 4°, ... Es aplicable la jurisprudencia VI.2o.C. J/304 9 emitida por el Segundo ... preceptos en la orden de visita domiciliaria emitida el 30 de agosto de 2016, a ...
  • Vigente Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
    ...II. Sea contraria a una jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en ... y en general a personas ajenas al Tribunal sobre el contenido o el sentido de las resoluciones ... mención que es para recibir una orden de visita domiciliaria, siempre que ésta se inicie con el ...
  • Vigente Código Penal Federal
    ... disposiciones, la especial prevalecerá sobre la general. En caso de delitos cometidos en ...ósita persona, en la práctica de una visita de verificación, por cualquier medio altere, ...QUINTO. Los criterios de jurisprudencia sostenidos por la Sala Central y la Sala de ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE EN EL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO DETECTE DE OFICIO UNA VIOLACIÓN FORMAL, PUEDE DEJARLA INSUBSISTENTE HASTA ANTES DE SU CONCLUSIÓN Y EMITIR UNA NUEVA DIRIGIDA AL MISMO CONTRIBUYENTE, SIN QUE RESULTE NECESARIO SEÑALAR HECHOS DIFERENTES EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 53-C DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR DEL 1...

    ... de los Plenos de Circuito, por versar sobre una contradicción de criterios de dos Tribunales ..., **********, reclamó la orden de visita domiciliaria contenida en el oficio de dos de ..."Sirve de apoyo a lo anterior, la jurisprudencia 1a./J. 81/2002, de la Primera Sala del Máximo ...
  • Ejecutoria num. 96/2021 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 29-10-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)

    VISITA DE INSPECCIÓN. LA ORDEN EMITIDA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EN MATERIA AMBIENTAL DE CONFORMIDAD CON LA LEY GENERAL DEL EQUILIBRIO ECOLÓGICO Y LA PROTECCIÓN AL AMBIENTE, NO REQUIERE LA PRECISIÓN DE UN PERIODO DE REVISIÓN.

    ... trece de mayo de dos mil trece, pues versa sobre la contradicción de tesis sustentada por ...7. Apoya lo anterior, la jurisprudencia 2a./J. 152/2008, emitida por esta Segunda ... de las irregularidades advertidas en la visita de inspección realizada al amparo de una orden ... precisión del objeto de una visita domiciliaria, como requisito de legalidad que las órdenes ...
  • Ordenes de visita domiciliaria o de revisión de gabinete. Requisitos para su debida fundamentación y motivación. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
  • Ejecutoria nº 29505-16-SAM-5-CUM de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 29-01-2019
    ...édito fiscal por concepto de impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única, ...ón fiscal a través de la orden de visita domiciliaria número ***** ** ****** , ... resulta aplicable la siguiente jurisprudencia de aplicación obligatoria para este Tribunal, ...
  • Artículos del CFF en los que se puede fundamentar el aseguramiento de la contabilidad durante una visita domiciliaria. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN

    Conclusión.

  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN EL SUPUESTO DEL ARTÍCULO 46-A, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO REQUIERE DECLARATORIA DE LA AUTORIDAD FISCAL MEDIANTE OFICIO QUE NOTIFIQUE AL CONTRIBUYENTE.

    ...ón es competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... lo anterior, aun cuando sea dada para la visita domiciliaria, en virtud de que el dispositivo ... ha de prevalecer con carácter de jurisprudencia, teniendo en cuenta que la existencia de la ...
  • Tesis nº VIII-P-2aS-500 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 2019

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-

    ...VIII-P-2aS-500. ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU ... las cuales derivaron las tesis de jurisprudencia 2a./J. 76/2000, 2a./J. 46/2016 (10a.), 2a./J. ...
  • Tesis nº VII-CASR-PE-55 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 2018

    PAPELES DE TRABAJO. LOS RELATIVOS AL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES FISCALES A QUE ALUDE EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO, SON DISTINTOS DE LOS PAPELES DE TRABAJO ELABORADOS DURANTE EL DESARROLLO DE LA VISITA DOMICILIARIA POR LOS AUDITORES, SUS AUXILIARES O PERSONA DIVERSA.-

    ... ELABORADOS DURANTE EL DESARROLLO DE LA VISITA DOMICILIARIA POR LOS AUDITORES, SUS AUXILIARES O ... ejecutoria que dio génesis a la jurisprudencia 2a./J. 102/2000, con el rubro "VISITAS ... la visita domiciliaria, pues estos versan sobre el cumplimiento de las disposiciones fiscales, ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO PUEDEN SER VALORADOS POR LOS VISITADORES, PUES SÓLO LES COMPETE DETALLARLOS Y HACER CONSTAR HECHOS U OMISIONES EN LAS ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.

    ..., en virtud de que el presente asunto versa sobre la posible contradicción de tesis sustentadas ... contribuyente; y, si bien, en la jurisprudencia XIV.1o. J/4, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA. DE ...
  • Ejecutoria nº 835-19-02-01-8 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 15-10-2019
    ... de actos viciados como lo es la orden de visita contenida en . 4.- el oficio No. ... contiene la orden de visita domiciliaria con oficio número *************** de f ...ón o comercialización, tianguis, mercados sobre ruedas, puestos fijos . SALA REGIONAL DEL ... Constitucional, amparado en la jurisprudencia emanada del Supremo T ribunal, de rubro “ ...
  • Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Décimo Sexto Circuito, 13 de Abril de 2018 (Tesis num. XVI.1o.A.154 A (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Décimo Sexto Circuito, 13-04-2018 (Tesis Aisladas))

    REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN FORMULADO A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES EN UN PROCEDIMIENTO DE VISITA DOMICILIARIA. ES UN ACTO DE AUTORIDAD QUE DEBE ESTAR DEBIDAMENTE FUNDADO Y MOTIVADO.

    ..., iniciado por virtud de una orden de visita domiciliaria, incide en su esfera jurídica pues, ...-SS, de la que derivó la tesis de jurisprudencia 2a./J. 127/2005, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA. ...
  • Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Sexto Circuito, 2 de Diciembre de 2016 (Tesis num. VI.2o.A.12 A (10a.) de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Sexto Circuito, 02-12-2016 (Tesis Aisladas))

    VISITA DOMICILIARIA. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN, PREVISTA EN EL ARTÍCULO 46-A, PENÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, PERMITE QUE LA AUTORIDAD CONTINÚE CON EL EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE COMPROBACIÓN, PERO NO QUE PUEDA CONCLUIR LA VERIFICACIÓN, NI EMITIR LA CALIFICACIÓN JURÍDICA DE LOS HECHOS U OMISIONES QUE SURJAN CON MOTIVO DE ÉSTA.

    Atento a la jurisprudencia 2a./J. 83/2013 (10a.), emitida por la Segunda ... la suspensión del plazo para concluir una visita" domiciliaria, prevista en el artículo 46-A del C\xC3"...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO 46-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO IMPIDE A LA AUTORIDAD FISCAL CONTINUAR EJERCIENDO SUS FACULTADES DE COMPROBACIÓN.

    ...ón del plazo para la terminación de la visita domiciliaria se ordene mediante mandamiento ... En apoyo a tal argumento, citan la jurisprudencia 2a./J. 10/2011 (10a.), de la Segunda Sala de la ... impuesto al valor agregado y del impuesto sobre la renta (fojas 1081 y 1082 del legajo de ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITAS DOMICILIARIAS. PERSONAS ANTE QUIENES DEBEN IDENTIFICARSE LOS VISITADORES DURANTE SU PRÁCTICA, CONFORME AL ARTÍCULO 44, FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

    ... con la persona con quien deba entender la visita, justamente, porque a través de la norma el ... con la que desarrolle la visita domiciliaria.Para motivar su decisión explicó que, el ... mecánica que prevalece en la calificación sobre la existencia o no de la contradicción de tesis, ....Corrobora esa afirmación la jurisprudencia P./J. 72/2010, del Pleno de este Alto Tribunal, ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-10-2017 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 167/2017)

    VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI EL VISITADOR ESTÁ OBLIGADO A IDENTIFICARSE ANTES DE REQUERIR LA PRESENCIA DEL VISITADO O DE SU REPRESENTANTE EN ARAS DEL DERECHO HUMANO A LA INVIOLABILIDAD DEL DOMICILIO.

    ... de la denuncia, así como el informe sobre. si el criterio sustentado se encuentra vigente y ...visita, justamente porque a través de la norma el ...que desarrolle la visita domiciliaria". . . . . . Para. motivar su decisión explic\xC3"... . Corrobora. esa afirmación la jurisprudencia P./J. 72/2010 del Pleno de. este Alto Tribunal, ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. PUEDE IMPUGNARSE EN AMPARO INDIRECTO CON MOTIVO DE SU DICTADO DENTRO DEL PLAZO DE QUINCE DÍAS, SIN QUE SEA VÁLIDO HACERLO CON POSTERIORIDAD CON MOTIVO DE ACTOS POSTERIORES, COMO POR EJEMPLO, POR LA EMISIÓN DE LAS ACTAS PARCIALES [INTERPRETACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA P./J. 2/2012 (10a.)].

    ...es dable impugnar la orden de visita, su notificación e, incluso, las actas parciales ... manera que al ser la orden de visita domiciliaria un acto de autoridad, cuyo inicio y desarrollo ..., en términos de la tesis de jurisprudencia de clave P./J. 2/2012 (10a.), del Pleno de la ...15. Sobre el tema en cuestión, dicho órgano ...

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