jurisprudencia defraudación fiscal
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Ejecutoria nº 723-19-07-03-3 OT de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-09-2019
... La Gerente de Recaudación Fiscal en la Delegación Regional Nayarit, ... de Asuntos Especiales y Defraudación Fiscal del Instituto del Fondo Nacional ... , en lo conducente, la Jurisprudencia 2a./J. 156/2008, sustentada por la Segunda ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 08-09-2021 (AMPARO DIRECTO 10/2021)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA: DETERMINAR SI LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, POR VIRTUD DE LA REFORMA AL ARTÍCULO 92 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, EN VIGOR A PARTIR DEL DIECIOCHO DE JUNIO DE DOS MIL DIECISÉIS , EN QUE SE RECONOCE A DICHA SECRETARÍA EL CARÁCTER DE VÍCTIMA U OFENDIDA EN LOS PROCEDIMIENTOS PENALES Y JUICIOS RELACIONADOS CON DELITOS...
... PROCEDIMENTAL DE LA SUBPROCURADURÍA FISCAL FEDERAL DE ... INVESTIGACIONES DE LA ... siguientes delitos: ... Defraudación" ... \tfiscal equiparable , ... \tprevisto en el art\xC3" ... apoyo a la conclusión apuntada la jurisprudencia ... 65/2009 de rubro y texto: ... -
Los deberes formales del contribuyente
Sin moralidad fiscal por parte del Estado es imposible edificar la ... Tesis de jurisprudencia 163/2013 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ... con las mismas penas del delito de defraudación fiscal, quien: ... VIII. Darle efectos ...
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Sentencia con número de expediente 33/2023. Juzgado Segundo de Distrito en Materia Penal en el Estado de Puebla, 2016-05-28
Auto de término
... del delito de defraudación fiscal, previsto en el artículo ... 108 párrafo ... Ilustra lo anterior, la jurisprudencia: ... Época: Novena Época ... Registro: 177856 ... -
Ejecutoria num. 215/2020 de Tribunales Colegiados de Circuito, 09-07-2021 (AMPARO DIRECTO)
PENSIÓN POR JUBILACIÓN. EN SU MONTO DIARIO DEBE INCLUIRSE EL BENEFICIO DE "AÑOS ADICIONALES DE SERVICIO", PREVISTO EN EL ARTÍCULO 69 DEL REGLAMENTO DE PRESTACIONES DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS, CUANDO EL ÚLTIMO INGRESO AL SERVICIO PÚBLICO SEA ANTERIOR AL 1 DE JULIO DE 2002 Y NO SE HAYA EJERCIDO EL DERECHO AL ESTÍMULO DE PERMANENCIA.
... protección y el desarrollo de la jurisprudencia emitida en la materia, de manera que represente ... general, el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa debe resolver los juicios de ... Comete el delito de defraudación ... -
Ejecutoria num. 76/2023 de Tribunales Colegiados de Circuito, 27-10-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)
PRISIÓN PREVENTIVA OFICIOSA. EL ARTÍCULO 167 DEL CÓDIGO NACIONAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES EN LA PORCIÓN QUE LA REGULA ES INCONVENCIONAL, DE CONFORMIDAD CON LA SENTENCIA EMITIDA POR LA CORTE INTERAMERICANA DE DERECHOS HUMANOS EN EL CASO GARCÍA RODRÍGUEZ Y OTRO VS. MÉXICO.
... ífica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa es en materia de legalidad y, ... Tipo: Jurisprudencia] En el criterio de previa cita, el Alto Tribunal ... Defraudación fiscal y su equiparable, de conformidad con lo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 07-09-2016 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1035/2016)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN DE 23 DE SEPTIEMBRE DE 2013, MEDIANTE EL CUAL SE DETERMINÓ UN CRÉDITO FISCAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ACTUALIZACIONES, RECARGOS Y MULTAS POR EL EJERCICIO FISCAL 2009 POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ARTÍCULO 107, FRACCIÓN III, PÁRRAFOS PRIMERO Y QUINTO ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS CONTENIDOS EN LOS...
... por la Administración Local de Auditoría Fiscal de ... Morelia dependiente de la ... mi poderdante, pues con base en la jurisprudencia de ... rubro: “DEPÓSITOS ... EN CUENTAS ... defraudación fiscal, pero se mantuvo el segundo párrafo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 26-05-2021 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 249/2021)
SE DESECHA POR IMPROCEDENTE EL RECURSO DE REVISIÓN QUE HACE VALER EL AUTORIZADO DE LA PARTE QUEJOSA, EN VIRTUD DE QUE NO SE REÚNEN LOS REQUISITOS DE IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA REFERIDOS EN LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO 107 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, PRECISADOS EN EL PUNTO SEGUNDO DEL ACUERDO GENERAL PLENARIO 9/2015. JOVT/KPSA
... Valor Agregado en el ejercicio fiscal dos mil cinco ... respecto, se conoció ... ... la comisión del ilícito de defraudación fiscal, ... previsto ... en el artículo 108, ... sus argumentos en la jurisprudencia P./J. 31/2013 (10a.), de ... rubro: ... -
Ejecutoria num. 32/2019 de Plenos de Circuito, 19-02-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
SUSPENSIÓN EN AMPARO. POR REGLA GENERAL, PROCEDE CONCEDERLA CONTRA LA ETAPA FINAL DEL PROCEDIMIENTO PARA LA DESIGNACIÓN DE NOTARIOS PÚBLICOS EN EL ESTADO DE JALISCO.
... , resulta aplicable o no la jurisprudencia 2a./J. 76/2011; y dependiendo del resultado ... juicios de amparo de su competencia, el fiscal general de la República, en asuntos en materia ... -
Abrogado
Código Financiero del Distrito Federal
... articulo tercero transitorio del Código Fiscal del Distrito Federal, publicado en la G.O. 29 de ... del Poder Judicial Federal o Jurisprudencia ... ARTÍCULO 130.- Los funcionarios ... ARTÍCULO 614.- Comete el delito de defraudación fiscal quien mediante el uso de engaños o ...
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Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0148-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LAS QUEJAS PRESENTADAS POR EL PARTIDO ACCIÓN NACIONAL, RICARDO ANAYA CORTÉS, MOVIMIENTO CIUDADANO Y EL PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA, EN CONTRA DEL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL O QUIEN RESULTE RESPONSABLE, POR LAS SIGUIENTES CONDUCTAS: · VULNERACIÓN AL PRINCIPIO DE EQUIDAD, AL DIFUNDIR EL SPOT DENOMINADO DIDÁCTICO, EN SUS VERSIONES DE RADIO Y...
... indica el criterio sostenido en la jurisprudencia 8/2016 de rubro: “ COMPETENCIA. EL CONOCIMIENTO ... dinero, enriquecimiento Ilícito y defraudación fiscal ... Por otra parte, señala que se ... -
Voto de Suprema Corte de Justicia, Pleno
FACULTAD DE INVESTIGACIÓN 1/2009. MINISTRO SERGIO A. VALLS HERNÁNDEZ. MINISTROS ARTURO ZALDÍVAR LELO DE LARREA, OLGA MARÍA SÁNCHEZ CORDERO DE GARCÍA VILLEGAS Y JUAN N. SILVA MEZA.DERECHO A LA SALUD. ES UN DERECHO FUNDAMENTAL DE TITULARIDAD UNIVERSAL, CUYA SATISFACCIÓN CORRESPONDE TANTO A LA FEDERACIÓN COMO A LOS ESTADOS EN SUS RESPECTIVOS ÁMBITOS DE COMPETENCIA.DERECHO A LA VIDA. SU PROTECCIÓN...
... , además, expedientes de la Agencia Fiscal de Hermosillo -adscrita a la Dirección General ... los hechos es consistente con la jurisprudencia de la Corte Interamericana de Derechos Humanos en ... ; de Investigación y Asuntos de Defraudación, y Laboral." ... 59. Reglamento Interior del ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-10-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2526/2017)
PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL PREVISTO Y SANCIONADO EN LOS ARTÍCULOS 108. PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN I Y 99 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN JOVT/rgs "PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. DEBER DE VALORAR LA CONTABILIDAD CON EL QUE SE PRETENDE ACREDITAR UNA SITUACIÓN CONTABLE DIVERSA A LA QUE ORIGINÓ LA DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE CONTRIBUCIONES EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 59 DEL CÓDIGO FISCAL...
... respecto del delito de defraudación ... fiscal continuado ... En contra de tal ... respecto, es ilustrativa la jurisprudencia 18/2014, emitida por la ... Segunda Sala de esta ... -
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
SUSPENSIÓN EN AMPARO INDIRECTO EN MATERIA PENAL. SI EL ACTO RECLAMADO SE EMITIÓ BAJO LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA PROCESAL PENAL TRADICIONAL, LA LEGISLACIÓN APLICABLE ES LA LEY DE AMPARO ABROGADA, EN EL CAPÍTULO RESPECTIVO.
... AMPARO.".(8) Así como la tesis de jurisprudencia XXI.2o.P.A. J/30, del entonces Segundo Tribunal ... se le atribuía el delito de defraudación fiscal equiparada, al haber dejado de pagar el ... -
Introducción
... Nuestra realidad fiscal actual es diferente a la que permeaba hace ... JURISPRUDENCIA QUE SE REFIERE AL CUERPO DEL DELITO DE LAVADO DE ... “El delito de defraudación fiscal y el delito previsto en el artículo 400 ...
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Ejecutoria nº 1066-23-11-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-09-2023
... AUTORIDAD: GERENTE DE RECAUDACIÓN FISCAL EN LA DELEGACIÓN REGIONAL ... Lo anterior es así, pues la jurisprudencia No. 2a./J. 2/2016, sustentada por la Segunda ... Gerente de Asuntos Especiales y Defraudación Fiscal, a los Gerentes de Recaudación Fiscal en ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2019 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1762/2018)
PROCESO PENAL (DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA) ATF/MAS "El artículo 109, fracción V, del Código Fiscal de la Federación, viola el ?ipio de legalidad en su vertiente de taxatividad al ser vaga e imprecisa la descripción de 'así como"
... la Renta correspondiente al ejercicio fiscal dos mil ... doce, con la consecuente omisión en ... contribuyente, por el delito de defraudación ... fiscal equiparada previsto en el artículo ... numerosas tesis de jurisprudencia y aisladas de esta Suprema Corte ... de Justicia ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 18-01-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4119/2016)
PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA AGRAVADA DLMM/IZSO/VHEP POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ADUCE INCONSTITUCIONALIDAD EN EL ARTÍCULO 55 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN "Presunción de las autoridades fiscales respecto de los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que esté obligado declarar" y "Dirección General de Delitos Fiscales, como autoridad querellante,...
... del delito Defraudación Fiscal Equiparada (agravada), previsto ... en el ... que se vieron reflejadas en la Jurisprudencia P./J ... 106/2006, de rubro “LEGALIDAD ... -
Las facultades de revisión del fisco previstas en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación y los derechos humanos
... interpretado por nuestro máximo tribunal en la siguiente jurisprudencia: ... DERECHOS HUMANOS CONTENIDOS EN LA CONSTITUCIÓN Y EN LOS ... no obstante que tal conducta podría actualizar el delito de defraudación fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del Código Fiscal de la ...
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Código Fiscal de la Federación
... Supre ma Corte de Justi cia de la Nación, en la tesis de jurisprudencia 2a./J. 49/2003 sostu vo que, del examen de los artícu los 1o., 2o., 3o., ... patrimonial que trae como conse cuencia el delito de defraudación fiscal. Por otro lado, debe considerarse que como el referido artícu lo ...
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Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria
... Administración General de Auditoría Fiscal Federal: ... a) Administración Central de ... electrónicos establecidos, la jurisprudencia en materia fiscal y aduanera; ... IX ... , con excepción de los delitos de defraudación fiscal y sus equiparables; denunciar o ...
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Ejecutoria num. 195/2012 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-10-2013 (AMPARO EN REVISIÓN)
AMPARO EN REVISIÓN 195/2012. 8 DE ABRIL DE 2013. *****(1)*****. PONENTE: SERGIO A. VALLS HERNÁNDEZ. SECRETARIOS: FANUEL MARTÍNEZ LÓPEZ, EVERARDO MAYA ARIAS, JORGE LUIS REVILLA DE LA TORRE Y JOSÉ ÁLVARO VARGAS ORNELAS.
... del Impuesto sobre la Renta, del Código Fiscal de la Federación, de la Ley del Impuesto ... Apoya lo anterior, la jurisprudencia cuyo rubro señala: "RENTA. DEDUCCIÓN DE ... generen condiciones de evasión, defraudación o ilicitud en el cumplimiento de la obligación ... -
Sentencia con número de expediente 27/2023. Juzgado Segundo de Distrito en Materia Penal en el Estado de Puebla, 2021-03-19
... del ilícito DEFRAUDACIÓN FISCAL, previsto en ... el artículo 108, ... 140, Tipo: Jurisprudencia ...
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Abrogado
Código Federal de Procedimientos Penales
... de información o documentos de naturaleza fiscal se harán por conducto de la unidad de la ... 2) Defraudación fiscal y su equiparable, previstos en los ... perjuicio, y citar las leyes y la jurisprudencia aplicables al caso. Estas proposiciones deberán ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 09-03-2022 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 346/2021)
SOLICITA A ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 26/2021 DE SU ÍNDICE, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 07 DE ENERO DE 2021, DICTADO EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO 428/2020 (SOBRESEE Y AMPARA), POR EL JUZGADO OCTAVO DE DISTRITO DE AMPARO EN MATERIA PENAL EN LA CIUDAD DE MÉXICO DETERMINAR LA FIGURA DE "PAGO ESPONTÁNEO" DISPUESTO EN EL...
... 109 del Código Fiscal de la Federación, que tipifica el ... delito de defraudación fiscal equiparable, a fin de precisar ... el ... jurisprudencia: ... DE ATRACCIÓN. REQUISITOS PARA SU ...