jurisprudencia defraudación fiscal

1720 resultados para jurisprudencia defraudación fiscal

  • Ejecutoria num. 76/2023 de Tribunales Colegiados de Circuito, 27-10-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)

    PRISIÓN PREVENTIVA OFICIOSA. EL ARTÍCULO 167 DEL CÓDIGO NACIONAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES EN LA PORCIÓN QUE LA REGULA ES INCONVENCIONAL, DE CONFORMIDAD CON LA SENTENCIA EMITIDA POR LA CORTE INTERAMERICANA DE DERECHOS HUMANOS EN EL CASO GARCÍA RODRÍGUEZ Y OTRO VS. MÉXICO.

    ... ífica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa es en materia de legalidad y, ... Tipo: Jurisprudencia] En el criterio de previa cita, el Alto Tribunal ... Defraudación fiscal y su equiparable, de conformidad con lo ...
  • Ejecutoria num. 146/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 19-05-2023 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)

    INFORMACIÓN BANCARIA DE LA PERSONA IMPUTADA. SU ADMISIÓN EN UN PROCESO PENAL ACUSATORIO ES IMPUGNABLE A TRAVÉS DEL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.

    ... ón anual correspondiente al ejercicio fiscal de dos mil catorce durante más de doce meses y ... la probable comisión del delito de defraudación fiscal equiparada previsto en el artículo 109, ... jurisprudencia 1a./J. 74/2018 (10a.), de rubro: "VIOLACIONES A ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-09-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 301/2018)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL RELACIONADO CON EL PAGO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA. DETERMINAR SI LA ABROGACIÓN DE LA LEY QUE DABA VIDA A LA CITADA CONTRIBUCIÓN TIENE COMO CONSECUENCIA QUE AQUÉL DEJE DE TENER EL CARÁCTER DE DELICTIVO.

    ... de defraudación fiscal equiparable, previsto en el ... ... en jurisprudencia para dar seguridad jurídica, ... ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2018 (AMPARO EN REVISIÓN 420/2017)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS FUNDAMENTALES CONTENIDOS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 19 Y 22 CONSTITUCIONALES ATF/MAS

    ... estudiar si el delito de defraudación fiscal equiparable ... previsto en el artículo ... al no existir jurisprudencia ni precedentes sobre la problemática ... en ...
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    SECRETO BANCARIO. EL DIRECTOR GENERAL DE DELITOS FISCALES DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA FEDERACIÓN CARECE DE FACULTADES PARA SOLICITAR A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES DOCUMENTACIÓN BANCARIA A NOMBRE DE UN CONTRIBUYENTE, PARA EFECTOS VINCULADOS CON LA ACREDITACIÓN DE UN DELITO FISCAL FEDERAL (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 117, FRACCIÓN IV, DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO, EN SU...

    ... de los requerimientos de la Procuraduría Fiscal realizados por la Comisión Nacional Bancaria y ... de Justicia de la Nación, en la jurisprudencia 1a./J. 139/2011 (9a.), estableció que el derecho ... del sector material del delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en el artículo 109, ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    I. LIBRE CONFIGURACIÓN TRIBUTARIA. SUS LÍMITES Y ALCANCES (ARTÍCULO 31, FRACCIÓN IV, DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS).II. VALOR AGREGADO. LA ELIMINACIÓN DE LA TASA DEL ONCE POR CIENTO EN LA ZONA FRONTERIZA NO VULNERA EL PRINCIPIO DE EQUIDAD TRIBUTARIA (ARTÍCULOS 1o.-C, FRACCIONES IV, V, PÁRRAFO PRIMERO Y VI, PÁRRAFO PRIMERO Y 2o.-A, FRACCIÓN I, PÁRRAFO ÚLTIMO Y LA...

    ... por esa Suprema Corte, en la jurisprudencia de rubro: "MOTIVACIÓN LEGISLATIVA. CLASES, ... leyes o reformas que impulsa en materia fiscal. Por el contrario, en la especie, se limitó a ... genera incentivos muy altos para la defraudación fiscal. Un comercializador puede reportar que ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CERTIFICADOS EMITIDOS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. EL ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, AL ESTABLECER LOS SUPUESTOS EN QUE AQUÉLLOS QUEDARÁN SIN EFECTOS, NO ES CONTRARIO AL ARTÍCULO 22 CONSTITUCIONAL, AL NO ESTABLECER UNA SANCIÓN.CERTIFICADOS EMITIDOS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. EL ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA...

    ... ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, AL ESTABLECER LOS SUPUESTOS EN ... y, con ello, procurar evitar la defraudación y evasión fiscal que impactan considerablemente ... de Justicia de la Nación, en la jurisprudencia P./J. 28/99, de rubro: "LIBERTAD DE TRABAJO. NO ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 9 de Agosto de 2019 (Tesis num. 2a./J. 102/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 09-08-2019 (Contradicción de Tesis))

    SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL JUICIO DE AMPARO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA CONTRA LA APLICACIÓN Y EFECTOS DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B), DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.

    ... de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019, no procede otorgar la suspensión ... ón de obligaciones para generar una defraudación al aplicar cantidades a las que no necesariamente ... quejas 72/2019 y 79/2019.Tesis de jurisprudencia 102/2019 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
    ... , es aplicable la siguiente jurisprudencia: "Novena poca "Instancia: Pleno "Fuente: ... en la comisin del delito de defraudacin fiscal, previsto en el artculo 108, fraccin III, del ...
  • Ejecutoria num. 592/2010 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-10-2013 (AMPARO EN REVISIÓN)

    AMPARO EN REVISIÓN 592/2010. *****(1)*****. 8 DE ABRIL 2013.PONENTE: SERGIO A. VALLS HERNÁNDEZ. SECRETARIOS: FANUEL MATÍNEZ LÓPEZ, EVERARDO MAYA ARIAS, JORGE LUIS REVILLA DE LA TORRE Y JOSÉ ÁLVARO VARGAS ORNELAS.

    ... ón de declaración anual del ejercicio fiscal de 2008, en donde se refleja materialmente que ... se sostiene con la siguiente jurisprudencia: ‘LEYES, AMPARO CONTRA. CUENDO SE REFORMA UNA ... generen condiciones de evasión, defraudación o ilicitud en el cumplimiento de la obligación ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 30 de Septiembre de 2014 (Tesis num. 2a./J. 88/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 05-09-2014 (Contradicción de Tesis))

    SUSPENSIÓN EN EL JUICIO DE AMPARO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA RESPECTO DE LOS EFECTOS Y CONSECUENCIAS DE LA APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

    ... términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; ello es así, porque ... podría actualizar el delito de defraudación" fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del C\xC3" ... resolver la queja 30/2014.Tesis de jurisprudencia 88/2014 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-02-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4718/2017)

    PROCEDIMIENTO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL ROPEMAQ/VHEP "DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. Presunción o inferencia en materia fiscal no tiene cabida en las reglas penales, que son de exacta aplicación, por tanto rompe con principio de legalidad establecido en el artículo 14, tercer párrafo, de la Constitución"

    ... al Administrador Local de Auditoría Fiscal de ... Puebla Sur y al Secretario de Hacienda y ... delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el ... artículo ... , pues sobre el tema existe jurisprudencia definida por ... el máximo tribunal del país, ...
  • Consecuencias penales por no presentar la declaración anual de ISR de 2020 o no presentarla correctamente
    Taller de prácticas ... JURIDICO FISCAL ... Consecuencias penales por no presentar ... un contribuyente por el delito de defraudación fiscal (artículo 108 del CFF), se requiere ... Asimismo, la jurisprudencia de la SCJN admite tal duplicidad, considerando ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 939/2018)

    PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE. ATF/RARP:. "Código Fiscal de la Federación. Su artículo establecer que no procede la substitución y conmutación de sanciones o cualquier otro beneficio a los sentenciados por los delitos fiscales, previstos en los diversos 102 y 105 del invocado ordenamiento legal, resulta violatorio de los derechos fundamentales a la reinserción social y...

    ... se advierte que durante el ejercicio fiscal del 2009, ********** (en ... los sucesivo, ... de defraudación penal equiparable 2 ... Inconforme ... con ... que conforme a la jurisprudencia interamericana, las diferencias de ... trato ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 20-05-2020 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 8261/2019)

    PROCEDIMIENTO PENAL DELITO: DEFRAUDACIÓN FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ARTÍCULO 117, FRACCIÓN IV, DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO MA/ARV artículos 117, fracción IV, de la Ley de Instituciones de Crédito; Séptimo transitorio a la reforma al artículo 100 del Código Fiscal de la Federación y 101 del citado código federal. 1) Excepción al secreto bancario Facultades de investigación de la

    ... responsable del delito de defraudación fiscal ... contra de tal determinación, el ... Al respecto, es aplicable la ... jurisprudencia 73/2006, emitida por la Primera Sala de este Alto ...
  • Tesis num. 1a./J. 47/2024 (11a.) de Primera Sala, 15-03-2024 (Precedentes Obligatorios)

    EXCEPCIÓN AL SECRETO BANCARIO. ALCANCES DE LA EXPRESIÓN "PARA FINES FISCALES", PREVISTA EN LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 142 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO.

    ... ó la probable comisión de un delito fiscal. La autoridad ministerial inició una carpeta de ... ón de un delito equiparable a la defraudación fiscal. En contra de esa determinación, la ... Tesis de jurisprudencia 47/2024 (11a.). Aprobada ...
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL. AL TENER NATURALEZA MATERIAL, LE SON APLICABLES LOS DERECHOS DE LEGALIDAD.

    ... artículo séptimo transitorio del Código Fiscal de la Federación, derivado del decreto de ... jurisprudencia que lo ha interpretado. A) Aspectos preliminares ... probable comisión de un delito de defraudación fiscal. 103. Por oficio **********, de veintiocho ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 25-05-2022 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5865/2021)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/izso “El alcance restrictivo al derecho de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público como víctima de delito, que contiene el artículo 20, apartado C, de la Constitución General.”

    ... constitutivos de los delitos de defraudación ... fiscal equiparada y defraudación fiscal ... jurisprudencia de rubro: “ SECRETARÍA ... DE HACIENDA Y ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. NO TIENE EL CARÁCTER DE TERCERO PERJUDICADO EN EL JUICIO DE AMPARO CUANDO EL ACTO RECLAMADO CONSISTE EN EL AUTO DE TÉRMINO CONSTITUCIONAL DICTADO POR ALGUNO DE LOS DELITOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 92, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

    ... en la comisión del delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, ... , en lo conducente, la tesis de jurisprudencia emitida por la Primera Sala de la Suprema Corte ...
  • Ejecutoria num. 70/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 06-01-2023 (CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL)

    I. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. EL DESISTIMIENTO DE LA DEMANDA PUEDE HACERSE EN CUALQUIER ETAPA DEL PROCEDIMIENTO SIEMPRE Y CUANDO SEA EXPRESO Y SE REFIERA A ACTOS Y NO A NORMAS GENERALES.II. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. CONDICIONES PARA LA PROCEDENCIA DEL SOBRESEIMIENTO POR DESISTIMIENTO DE LA DEMANDA.III. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. PROCEDE LA RETRACTACIÓN DEL CONGRESO LOCAL RESPECTO DEL...

    ... recursos de procedencia ilícita y defraudación fiscal equiparada. Con base en dicha ... Nota: Las tesis de jurisprudencia P./J. 42/2015 (10a.) y aislada 1a. CCCXLVI/2018 ...
  • Tesis num. 1a./J. 48/2024 (11a.) de Primera Sala, 15-03-2024 (Precedentes Obligatorios)

    EXCEPCIÓN AL SECRETO BANCARIO. LA FACULTAD DE LAS AUTORIDADES HACENDARIAS FEDERALES DE REQUERIR INFORMACIÓN BANCARIA PARA COMPROBAR OBLIGACIONES FISCALES, SIN QUE MEDIE AUTORIZACIÓN JUDICIAL, NO VULNERA DESPROPORCIONADAMENTE EL DERECHO A LA VIDA PRIVADA.

    ... ó la probable comisión de un delito fiscal. La autoridad ministerial inició una carpeta de ... ón de un delito equiparable a la defraudación fiscal. En contra de esa determinación, la ... Tesis de jurisprudencia 48/2024 (11a.). Aprobada por ...
  • Incumplimiento de las contribuciones
    ... pueden tener desconocimiento de la materia fiscal, de sus principales obligaciones y derechos, en ... , también se encuentra el delito de defraudación fiscal que es regulado y sancionado tanto por el ... CONCEPTO DE ... De la citada Jurisprudencia se toma en consideración lo siguiente: ...
  • Tesis num. 1a./J. 49/2024 (11a.) de Primera Sala, 15-03-2024 (Precedentes Obligatorios)

    EXCEPCIÓN AL SECRETO BANCARIO. LA INFORMACIÓN BANCARIA QUE RECABEN LAS AUTORIDADES HACENDARIAS FEDERALES PARA FINES FISCALES PUEDE FORMAR PARTE DE LA DENUNCIA O QUERELLA QUE FORMULEN POR DELITOS COMETIDOS EN CONTRA DEL FISCO FEDERAL, AUN CUANDO NO HAYA SIDO OBTENIDA MEDIANTE CONTROL JUDICIAL PREVIO.

    ... ó la probable comisión de un delito fiscal. La autoridad ministerial inició una carpeta de ... ón de un delito equiparable a la defraudación fiscal. En contra de esa determinación, la ... Tesis de jurisprudencia 49/2024 (11a.) ...
  • Ejecutoria num. 35/2023 de Plenos Regionales, 27-10-2023 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS))

    IMPOSIBILIDAD JURÍDICA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA EJECUTORIA DE AMPARO INDIRECTO. EXISTE CUANDO SE CONCEDE LA PROTECCIÓN CONSTITUCIONAL PARA EL EFECTO DE DEJAR INSUBSISTENTE LA MEDIDA CAUTELAR IMPUESTA EN EL SISTEMA PENAL ACUSATORIO Y LA AUTORIDAD RESPONSABLE INFORMA QUE DECRETÓ A FAVOR DEL IMPUTADO LA SUSPENSIÓN CONDICIONAL DEL PROCESO.

    ... contendientes no constituyen jurisprudencia debidamente integrada, ello no es requisito ... de contrabando y su equiparable, defraudación fiscal y su equiparable, y expedición, venta, ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 06-02-2020 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1739/2019)

    PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ARTÍCULO 59, FRACCIÓN III DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN EL QUEJOSO ARGUMENTA VIOLACIÓN A SUS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1, 14, 16, 17, 19, 20, 21 102 Y 133 CONSTITUCIONALES ATF/GAGG Artículo 59, del Código Fiscal de la Federación. "Código Fiscal de la Federación. Su artículo 59, fracción III, al...

    ... Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones, ... promoviendo por ... en su contra por el delito de defraudación" fiscal, ... \tprevisto en el artículo 109, fracci\xC3" ... de jurisprudencia ... anterior encuentra sustento en lo ...

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