embargo precautorio cuentas bancarias
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Aseguramiento precautorio de bienes y negociaciones con base en el artículo 145-A del CFF, ¿es inconstitucional?
El artículo 145-A del CFF, el cual entró en vigor en junio de 2006, otorga a las autoridades tributarias la facultad para decretar el aseguramiento de bienes y negociaciones del contribuyente, cuando se actualizan diversas hipótesis relacionadas con el impedimento para conocer y comprobar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Al amparo de ese artículo se han presentado casos en los que...
... ) decretan el aseguramiento de todas las cuentas ban-carias del contribuyente o de la negociación ... figura del aseguramiento precautorio; sin embargo, diversos abogados especializados en la materia ... los depósitos en las cuentas bancarias), para asegurar el interés fiscal, cuando se ... -
Ejecutoria num. 2/2020 de Plenos de Circuito, 12-02-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL AMPARO. NO PROCEDE OTORGARLA RESPECTO DE MEDIDAS CAUTELARES EMITIDAS EN UN JUICIO DE RESPONSABILIDAD PROMOVIDO CONFORME A LOS ARTÍCULOS 161 Y 162 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES.
... que involucran a los quejosos son: • El embargo precautorio de cuentas de los demandados por los ... ón o traspaso de dinero de las cuentas bancarias propiedad de las empresas respectivas. • Con el ... -
Ejecutoria nº 146-19-EC1-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 04-06-2019
... analizados en el recurso ordinario; sin embargo, en el texto vigente del último párrafo ... Con base en ello por principio de cuentas, el artículo 16 párrafo primero de la ... los documentos, estados de cue ntas bancarias, discos, cintas o cualquier otro medio ... ll ... Decretar e/ embargo precautorio de las mercancías y de los vehículos, excepto ...
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Ejecutoria, Plenos de Circuito
SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO. PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DE LAS CONSECUENCIAS DE LA APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 142, FRACCIÓN IV, DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PARA EL EFECTO DE QUE LA AUTORIDAD FISCALIZADORA LLEVE A CABO TODAS SUS FACULTADES DE COMPROBACIÓN, EXCEPTO EL DICTADO DE LA RESOLUCIÓN DEFINITIVA EN LA QUE DECIDA SOBRE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, HASTA EN TANTO SE...
... y entregadas por las instituciones bancarias no sea empleada para determinar su situación ... documentos e información obtenida de las cuentas bancarias del aquí quejoso, no sean tomados en ... Sin embargo, en torno a la temática acotada en el ... de las consecuencias del embargo precautorio en materia aduanera, para el efecto de que la ... -
Ejecutoria num. 188/2017 de Tribunales Colegiados de Circuito, 28-01-2022 (QUEJA)
EMBARGO EN UN JUICIO CIVIL O MERCANTIL. ES IMPROCEDENTE LA SUSPENSIÓN SOLICITADA EN EL AMPARO PROMOVIDO EN SU CONTRA, YA QUE LA RESTITUCIÓN PROVISIONAL PERMITIDA POR EL ARTÍCULO 147 DE LA LEY DE LA MATERIA, NO PUEDE TENER EL ALCANCE DE PRIVAR DE SUS EFECTOS UNA DIVERSA MEDIDA CAUTELAR.
... de Seguros y de Fianzas, el secuestro precautorio sobre bienes de su propiedad, suficientes a ... de inmovilización o congelamiento de cuentas bancarias; que interpuso recurso de apelación, ... ón de dichas normas, concretamente el embargo precautorio, que es consecuencia directa e ... -
Ejecutoria, Plenos de Circuito
SUSPENSIÓN DEFINITIVA. NO PROCEDE CONCEDERLA EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO EN EL QUE SE IMPUGNE LA ORDEN DE VISITA DE UN PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS QUE REGULAN LA CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES, PARA EL EFECTO DE QUE NO SE DICTE LA RESOLUCIÓN EN DICHO PROCEDIMIENTO, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 150 DE LA LEY DE AMPARO.
... RESPECTO DE LAS CONSECUENCIAS DEL EMBARGO PRECAUTORIO EN MATERIA ADUANERA. PROCEDE ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN. SU APLICACIÓN REPRESENTA UNA CUESTIÓN DE MERA LEGALIDAD, AUN CUANDO SE REFIERA A LA INCONSTITUCIONALIDAD DE LEYES O A LA INTERPRETACIÓN DIRECTA DE PRECEPTOS CONSTITUCIONALES.ASEGURAMIENTO PRECAUTORIO EN MATERIA FISCAL. EL ARTÍCULO 145-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN DEL 28 DE JUNIO...
... autoridades fiscales podrán practicar embargo precautorio sobre los bienes o la negociación ... orden de aseguramiento precautorio de las cuentas bancarias a nombre de **********, bajo los ... -
Precautorios
... ón alguna en el momento de ordenarse el embargo precautorio de bienes, cuentas bancarias, etc., ...
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Voto, Plenos de Circuito
MEDIDA DE ASEGURAMIENTO EN MATERIA MERCANTIL. LA IDENTIFICACIÓN DEL NÚMERO DE CUENTA Y DE LA INSTITUCIÓN BANCARIA NO CONSTITUYE UN REQUISITO PARA LA PROCEDENCIA DEL EMBARGO DE CUENTAS BANCARIAS COMO PROVIDENCIA PRECAUTORIA, Y PUEDE SOLICITARSE DE FORMA GENÉRICA AL JUEZ MERCANTIL PARA QUE LA OTORGUE.
... pues estimo que la identificación de las cuentas que se pretenden afectar con la providencia ... la tramitación, decreto y ejecución del embargo precautorio se lleva a cabo sin citación de la ... precisar los números de las cuentas bancarias del presunto demandado, el Juez deba solicitar ... -
Código Fiscal de la Federación
... o reconocido en cualquiera de las cuentas del capital contable del estado de posición ... Sin embargo, en el caso de que se identifiquen cuentas ... III. Practicar el aseguramiento precautorio de los bienes o de la negociación de los ... de los documentos, estados de cuentas bancarias, discos, cintas o cualquier otro medio procesable ...
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Código Fiscal de la Federación
... o reconocido en cualquiera de las cuentas del capital contable del estado de posición ... Sin embargo, en el caso de que se identifiquen cuentas ... III. Practicar el aseguramiento precautorio de los bienes o de la negociación de los ... de los documentos, estados de cuentas bancarias, discos, cintas o cualquier otro medio procesable ...
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De las facultades de las autoridades fiscales
... Practicar el aseguramiento precautorio de los bienes o de la negociación del ... cualquier gravamen real, aseguramiento o embargo anterior; se encuentran en copropiedad, o ... b) Cuentas por cobrar, acciones, bonos, cupones vencidos, ... de los documentos, estados de cuentas bancarias, discos, cintas o cualquier otro medio procesable ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-10-2017 (AMPARO EN REVISIÓN 1002/2016)
LA DISCUSIÓN, APROBACIÓN Y EXPEDICIÓN DEL ARTÍCULO 40 FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ASÍ COMO SU SANCIÓN, PROMULGACIÓN, ORDEN DE PUBLICACIÓN, REFRENDO Y PUBLICACIÓN EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 09 DE DICIEMBRE DE 2013 JOVT**MAGC
... Banamex, el aseguramiento precautorio sobre los bienes y derechos, ... así como el ... embargo precautorio, aseguramiento, bloqueo o ... las cuentas bancarias, de la quejosa ********** , ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
DEPÓSITOS BANCARIOS EN LA CUENTA DEL CONTRIBUYENTE REPORTADOS A LA AUTORIDAD FISCAL POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. PUEDEN TOMARSE COMO UNA BASE FEHACIENTE Y OBJETIVA A LA QUE RESULTA APLICABLE LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESPECTIVA PARA EFECTOS DEL ARTÍCULO 41, FRACCIÓN II, PÁRRAFO SEGUNDO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
... depósitos en efectivo efectuados en las cuentas de la contribuyente, sin que se encontrara ... ón proporcionada por instituciones bancarias pueden tomarse como la cantidad a la que le es ... Sin embargo, tal actuación fue ilegal, porque la autoridad ... ón de multas o el aseguramiento precautorio. "Lo anterior, influye de manera negativa en la ... -
Ejecutoria num. 46/2016 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 10-11-2023 (ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD)
I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LA COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS TIENE LEGITIMACIÓN PARA PROMOVERLA CONTRA LEYES DE CARÁCTER FEDERAL QUE ESTIME VIOLATORIAS DE DERECHOS HUMANOS [ARTÍCULO 105, FRACCIÓN II, INCISO G), DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS].II. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LA PERSONA QUE PRESIDA LA COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS...
... Militar de Procedimientos Penales, sin embargo resulta dable mencionar, que los argumentos que a ... de investigación lo hacen, al final de cuentas sobre personas civiles y militares, en tanto que ... que la inmovilización de cuentas bancarias, de acciones y títulos valores (entiéndase ... militar correspondiente el embargo precautorio, el aseguramiento y, en su caso, el decomiso de ... -
Ejecutoria, Plenos de Circuito
VÍA ORAL MERCANTIL. PROCEDE ATENDIENDO A LA PRETENSIÓN EFECTIVAMENTE PLANTEADA POR EL ACTOR, AUNQUE EXHIBA DOCUMENTO AL QUE LA LEY OTORGUE EL CARÁCTER DE EJECUTIVO.
... ón mercantil o civil aplicable; sin embargo, el juicio oral no procede cuando el juicio tenga ... ejecutiva, como lo sería el embargo precautorio de bienes, ya que de no ser así, no es factible ... en la ley de la materia; h) las facturas, cuentas corrientes y cualesquiera otros contratos de ... ón por parte de las autoridades bancarias, ya que en tal caso los asientos contables ... -
Incumplimiento de las contribuciones
... • Por la de embargo, incluyendo los señalados en los artículos 41, ... los bienes del deudor, se encuentran las cuentas de cheques, mismas que pueden ser intervenidas ... se encuentra la práctica del embargo precautorio, sobre los bienes o la negociación del ...
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Código Fiscal de la Federación
... La conservación de este principio, sin embargo, no supone que todos los hombres sean iguales, ... art. 6o. CFF) ... EMBARGO FISCAL PRECAUTORIO. NO CONSTITUYE UN ACTO DENTRO DEL PROCEDIMIENTO ... ÓN O INFORMACIÓN RELATIVA A LAS CUENTAS BANCARIAS DEL CONTRIBUYENTE.- El citado precepto ...
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Propone Prodecon a Diputados Regular Embargo de Cuentas Bancarias
... Hacienda de la Cámara de Diputados modificaciones legales al Código Fiscal de la Federación (CFF) para regular el aseguramiento precautorio de bienes, en particular el embargo de cuentas bancarias ... La titular de Prodecon, Diana Bernal Ladrón de Guevara, propuso derogar la ...
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Ejecutoria, Plenos de Circuito
EMBARGO. LA RESOLUCIÓN QUE LO DEJA INSUBSISTENTE ES UN ACTO DE EJECUCIÓN IRREPARABLE RESPECTO DEL CUAL PROCEDE EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.
... , con lo que se dejó insubsistente el embargo realizado a la tercero interesada, toda vez que ... preventivos, como el embargo precautorio (Arts. 235 a 254 Cód. Proc. Civiles), la ... Las facturas, cuentas corrientes y cualesquiera otros contratos de ... -
Ejecutoria nº de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Julio de 2010
... propiedad de la actora, así como de cuentas bancarias a su nombre ... B) Que de ... interés fiscal, toda vez que mediante el embargo la autoridad limita la disposición de los ... embargo de las cuentas bancarias como precautorio; sin embargo, olvida que se trata de un embargo ...
- Reglas Generales de Comercio Exterior para 2022 y su anexo 13.
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Sentencia con número de expediente 362/2022. Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado de Guanajuato, 2022-06-15
Providencias precautorias mercantiles. Cuentas bancarias. Consentimiento expreso. Convenio
... inequívocos; sin embargo, esa expresión debe ser indudable ... y ... el embargo precautorio a la Comisión Nacional Bancaria y de ... , sobre las cuentas bancarias que pudieran existir a ... nombre de la ... -
Inducción a la aduana
... Sin embargo, los trámites relacionados con el despacho ... , verificaciones y el embargo precautorio ... - Practicar dictámenes científicos y ... @@3.4.6 Sistema de Control de Cuentas de Créditos y Garantías (SCCCyG) ... El ... @@3.4.8 Sistema de Registro de Cuentas Bancarias (SIRECU) ... Los agentes y apoderados ...
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Ejecutoria nº 14922-20-17-11-1-742-21-PL-05-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 24-02-2023
... ey de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, y ( … ) ”. “ ... la realización de transf erencias bancarias o un indebid o manejo de cuentas; cuando ... Tesorería de la F ederación proceda al embargo precautorio de los bienes de los presuntos ...