doctrina fraude

7068 resultados para doctrina fraude

  • El actuar por otro y la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el marco del derecho penal tributario y de la seguridad social

    Este artículo analiza las peculiaridades que presenta la aplicación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el ámbito del Derecho penal tributario, sobre la base de las reformas operadas entre 2010 y 2015 en la legislación española. Se estudia detenidamente el modelo implementado para responsabilizar a las personas jurídicas y el debate abierto sobre la ubicación sistemática del...

    ... penal en ámbitos muy concretos: blanqueo de dinero, corrupción, fraude fiscal, etcétera. Esta situación lleva a replantear los instrumentos ... Existen supuestos complejos, que han despertado el interés de doctrina y jurisprudencia. El más llamativo es el caso del administrador de ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LA LEGITIMACIÓN DEL DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN Y PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES ESTÁ LIMITADA A LA INSTRUCCIÓN RECIBIDA POR EL PLENO DE ESE ÓRGANO CONSTITUCIONAL AUTÓNOMO.II. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LA LEGITIMACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN...

    ... 59. Esto es, conforme a la doctrina constitucional,(46) la acción de inconstitucionalidad, en sus orígenes, ... 138. Esta cuestión constituye un fraude a la Constitución ya que permite la participación regular de las fuerzas ...
  • Voto particular y concurrente num. 64/2021 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 24-03-2023 (ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD)
    ... Cito dos ejemplos: El primero involucra la revisión de la doctrina de esta Corte sobre varias figuras de derecho familiar, con el ejemplo ... , que continúen surtiendo sus efectos jurídicos, obtenidos en fraude a la ley, serán revocados por la Comisión Reguladora de Energía ...
  • La inconstitucionalidad de las Reformas Constitucionales en Colombia: tensión entre la democracia de mayorías y democracia constitucional
    ... jurídicos 29 a 49 de la sentencia C-551 de 2003, introdujo la doctrina de la "sustitución de la Constitución". Esta doctrina se refiere a que ... den lugar a lo que se conoce en la doctrina constitucional como "fraude constitucional" ... 5 ... Sentencia C-574 de 2011 que hacia el ...
  • 'Incorporar la GN a Sedena, fraude a la Constitución'
  • Constitución líquida. Anomia neoliberal generalizada

    En el modelo neoliberal, el valor absoluto de la competencia económica es el que predomina en la sociedad, lo cual lleva a una anomia social generalizada y a que la constitución se haga líquida, es decir, a que se generalice la corrupción política, la impunidad jurídica, la violencia criminal y los fraudes electorales. El impulso cultural al principio de la solidaridad social puede ser el...

    Doctrina ... Resumen: ... En el modelo neoliberal, el valor absoluto de la ... COMPETENCIA ... CULTURAL ... ABSOLUTA ... JURÍDICO ... FRAUDE ELECTORAL ... IMPUNIDAD ... Doctrina ... crisis capitalistas. 24 ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    ACCIÓN PAULIANA DERIVADA DE UN PROCEDIMIENTO LABORAL POR DESPIDO INJUSTIFICADO. PARA SU PROCEDENCIA ES INNECESARIA LA EXISTENCIA DE UN LAUDO CONDENATORIO FIRME QUE DECLARE EL DERECHO DEL ACREEDOR (LEGISLACIONES DE LOS ESTADOS DE TLAXCALA Y CAMPECHE).

    ... La doctrina(12) define a la acción pauliana como una facultad concedida al acreedor, ... Con lo hasta aquí dicho, se concluye que los actos celebrados en fraude de acreedores permiten al acreedor solicitar la nulidad del acto jurídico ...
  • Ejecutoria num. 91/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-02-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. LA PORCIÓN NORMATIVA QUE REFIERE CONSIGNAR EN LAS DECLARACIONES QUE SE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES, INGRESOS ACUMULABLES MENORES A LOS REALMENTE OBTENIDOS, CONTENIDA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN DOS MIL DIEZ, NO VULNERA EL DERECHO FUNDAMENTAL DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL, EN SU VERTIENTE DE...

    ... Como también lo ha señalado la doctrina, el principio de taxatividad, no es otra cosa que la exigencia de que los ... ón y su Gaceta, Tomo XVIII, agosto de 2003, página 83, de rubro: "FRAUDE FISCAL GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA ...
  • Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expedinete NºSRE-PSC-0043-2017), 07-04-2017
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    USURA, CONSTITUYE UNA EXCEPCIÓN A LA INMUTABILIDAD DE LA COSA JUZGADA, ANTE LA EVIDENCIA DE LA VIOLACIÓN A UN DERECHO HUMANO.

    ... el origen de la actual casación para la unificación de la doctrina (artículo 229: Habrá lugar a la revisión cuando el Consejo hubiere ... , que en lo esencial son reparar el daño causado por el dolo o fraude, en virtud de que no se trata de revocar por revocar, sino sólo de anular ...
  • Motivos para sospechar, deber de conocer e ignorancia deliberada

    En este trabajo pretendo mostrar que el reproche a título de ignorancia deliberada posee problemas de diferente naturaleza. Analizo algunos problemas de naturaleza conceptual y otros vinculados a la prueba de los estados mentales. Para mostrar las implicaciones prácticas de los mismos se utiliza como herramienta la sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona en la causa Messi. Aunque el eje

    ... Provincial de Barcelona para condenar a Messi por un delito de fraude fiscal cometido con dolo eventual por su carácter de ignorante deliberado ... ía de la ignorancia deliberada en Derecho penal: una peligrosa doctrina jurisprudencial”, Indret , 3/2015 ... Existe una enorme discusión ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. LINEAMIENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA CONSIDERAR QUE LA NORMA GENERAL IMPUGNADA CONSTITUYE UN NUEVO ACTO LEGISLATIVO.II. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. SOBRESEIMIENTO POR EXTEMPORANEIDAD CUANDO EL ACTO LEGISLATIVO NO PROVOCA UN CAMBIO SUSTANTIVO O MATERIAL, SINO MERAMENTE FORMAL AL HABERSE REPRODUCIDO EL TEXTO ANTERIOR (IMPUGNACIÓN DEL ARTÍCULO 401, FRACCIÓN XVI,

    ... fraude debe consistir, precisamente, en la obtención de un lucro y que sea por ... Es decir, el legislador utilizó lo que la doctrina penal conoce como un delito de peligro, estableciendo una sanción, por la ...
  • Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente ST-JRC-0033-2021), 04-06-2021

    LA SENTENCIA DICTADA POR EL TRIBUNAL ELECTORAL DEL ESTADO DE HIDALGO EN EL EXPEDIENTE TEEH-RAP-PRI-024/2021 Y SU ACUMULADO TEEH-JDC-095/2021, EN LA QUE, ENTRE OTRAS CUESTIONES, CONFIRMÓ EN LO QUE FUE MATERIA DE IMPUGNACIÓN EL ACUERDO IEEH/CG/086/2021 DENOMINADO “ACUERDO QUE PROPONE LA SECRETARÍA EJECUTIVA AL PLENO DEL CONSEJO GENERAL, RELATIVO A LA SOLICITUD DEL REGISTRO DE PLANILLA PARA EL...

    ... también sucede en el caso, del partido político, representa un fraude a la ley, un abuso de un derecho o un acto de simulación, según se ha ... propiciaría la comisión de un ilícito atípico, conocido en la doctrina como fraude a la ley ... En efecto, por una parte, Manuel Atienza y Juan ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DOCUMENTO PRIVADO DE COMPRAVENTA. PARA EFECTOS DE ACREDITAR EL INTERÉS JURÍDICO DE QUIEN SE OSTENTA COMO PROPIETARIO DE UN INMUEBLE EN UN JUICIO DE AMPARO, ADQUIERE FECHA CIERTA CON EL FALLECIMIENTO DE CUALQUIERA DE SUS TESTIGOS FIRMANTES.

    ... certidumbre sobre la fecha del documento como se indicó, la doctrina y la jurisprudencia han reconocido también que la fecha cierta tiene ... el acto traslativo de dominio, evitando con ello el riesgo de un fraude contra los acreedores. Así, mientras no se declare judicialmente su ...
  • Ejecutoria num. 3866/2020 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 09-09-2022 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN)

    DESPOJO. ESTE DELITO CONSTITUYE UNA GARANTÍA DE PROTECCIÓN AL DERECHO A LA POSESIÓN ESTABLECIDA EN LOS PRECEPTOS 14 Y 16 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y ES CONGRUENTE CON LA PROHIBICIÓN DE HACER JUSTICIA POR PROPIA MANO EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 17 DEL MISMO ORDENAMIENTO.

    ... jurídicas de ocupaciones ilegítimas, no aquellas obtenidas con fraude a la ley. Señaló que una información testimonial ad perpetuam se ... a dicho argumento se hace alusión, en un primer momento, a la doctrina constitucional y convencional que esta Suprema Corte ha desarrollado sobre ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    VALOR AGREGADO. LA ENAJENACIÓN DE LA HARINA DE FRIJOL DESHIDRATADA DEBE TRIBUTAR CONFORME A LA TASA GENERAL DEL 16%, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 1o., FRACCIÓN I, DE LA LEY DEL IMPUESTO RELATIVO, AL UBICARSE EN LA HIPÓTESIS DE CAUSACIÓN PREVISTA EN EL NUMERAL 2o.-A, FRACCIÓN I, INCISO B), ÚLTIMO PÁRRAFO, DE DICHA LEGISLACIÓN.

    ... estaría permitiendo la realización de un acto ilícito y que la doctrina denomina como «fraude a la ley» ... ’. "Ejecutoria de la que derivó la ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    DEFENSA ADECUADA EN MATERIA PENAL, EN SU VERTIENTE DE ASISTENCIA TÉCNICA. CUANDO SE GENERE INCERTIDUMBRE SOBRE LA VIOLACIÓN A ESE DERECHO FUNDAMENTAL EN EL PROCEDIMIENTO, EL AMPARO QUE SE CONCEDA DEBE TENER EL EFECTO DE QUE LA AUTORIDAD RESPONSABLE DEJE INSUBSISTENTE EL ACTO RECLAMADO A FIN DE RECABAR, EN CASO DE QUE EXISTA, EL TÍTULO O LA CÉDULA PROFESIONAL DEL DEFENSOR (PÚBLICO O PRIVADO), CON...

    ... Y EVITAR QUE SUS DERECHOS SE VEAN LESIONADOS.’, y la propia doctrina de interpretación constitucional generada por esta Primera Sala. Lo ... ********** ya que éste me había dicho que se había aventado un fraude en unas ********** que está por la calle ********** y donde el ********** ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    FRAUDE GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 188 DEL CÓDIGO PENAL PARA EL ESTADO DE MORELOS. MOMENTO EN QUE INICIA EL CÓMPUTO DEL TÉRMINO PARA QUE OPERE LA PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL.

    ... 188 Código Penal para el Estado de Morelos, define al delito de fraude, de la siguiente manera: "‘Artículo 188. A quien obtenga ilícitamente ... y, en su momento, ejerza la acción penal; en ese tenor, la doctrina sostiene que, en términos generales, la querella se exige en aquellos ...
  • La responsabilidad penal por la falsificación o alteración de facturas como herramienta de lucha contra el fraude fiscal en el derecho penal polaco

    La reforma del 10 de febrero de 2017 introdujo en el código penal polaco nuevos tipos de delitos, llamados delitos de facturas, consistentes en la falsificación, alteración o uso de facturas falsas o alteradas relacionados con los fraudes fiscales.

    Revista Penal México ... Doctrina ... La responsabilidad penal por la falsificación o alteración de facturas como herramienta de lucha contra el fraude fiscal en el derecho ...
  • Tesis Aislada, Tribunales Colegiados de Circuito, 21 de Septiembre de 2018 (Tesis num. I.4o.A.118 A (10a.) de Cuarto Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito, 21-09-2018 (Tesis Aisladas))

    DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE CONTRIBUCIONES. SISTEMAS PARA EFECTUARLA, PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 57 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

    La legislación y la doctrina reconocen como medidas o alternativas contra la elusión y, más camente, el fraude a la ley: a) las presunciones (legales); b) las ficciones; y, c) los ...
  • Ejecutoria num. 271/2020 de Tribunales Colegiados de Circuito, 20-05-2022 (AMPARO DIRECTO)

    ESCISIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES. EN EL SUPUESTO DE QUE SEA PARCIAL, LA RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DE LA ESCINDENTE POR EL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRANSMITIDAS A LAS ESCINDIDAS NO ESTÁ LIMITADA AL PLAZO DE TRES AÑOS [INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 228 BIS, FRACCIÓN IV, INCISO D), DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES].

    ... su protección frente a una posible comisión de un acto en fraude de acreedores, a través de la creación de sociedades escindidas sin ... empresa de grupo en su conjunto.(9) En estas condiciones, la doctrina de la personalidad jurídica distinta a la de los socios o velo ...
  • Acepciones, fuentes y clasificación del derecho
    ... doctrina, se utiliza indistintamente derecho positivo o vigente para designar a las ... de no hacer, verbigracia no pasar un alto, no cometer un fraude o un homicidio” ... 3.3.10 Desde el punto de vista de su relación de ...
  • ... Alberto Hurtado Instituto Lati noamericano de Doctrina y Estudios Sociales ILADES. Recuperado en ... detectaron la existencia de una organización mafiosa, de fraude masivo y de lavado de dinero. Derivado de lo anterior, el ...
  • Ejecutoria num. 100/2019 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 04-03-2022 (ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD)

    I. ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD. NO SE ACTUALIZA LA CAUSA DE IMPROCEDENCIA POR LA PRESENTACIÓN EXTEMPORÁNEA DE LA DEMANDA RELATIVA, SI EL PLAZO DE TREINTA DÍAS NATURALES A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 60 DE LA LEY REGLAMENTARIA DE LA MATERIA PARA PRESENTARLA, VENCE EN UN DÍA INHÁBIL Y LA MISMA SE PRESENTÓ AL SIGUIENTE DÍA HÁBIL (LEY NACIONAL DE EXTINCIÓN DE DOMINIO).II. ACCIÓN DE...

    ... Al respecto, esta Suprema Corte ha establecido una doctrina sobre el modo de llevar a cabo el examen de proporcionalidad en sentido ... implica la aplicación de un principio general del derecho, del fraude no deviene derecho alguno. " ... "El presidente senador Martí Batres ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DERECHO FUNDAMENTAL AL HONOR. SU DIMENSIÓN SUBJETIVA Y OBJETIVA.HECHO ILÍCITO. SU DEFINICIÓN.

    ... mes de mayo de dos mil ocho levantó una querella por el delito de fraude en contra del ahora quejoso, después de acudir personalmente al ejido y ... Sala sostuvo que el sistema de protección dual, conocido como doctrina de la "real malicia" o "malicia efectiva", fue incorporado al ordenamiento ...

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