Delito de defraudación fiscal

6221 resultados para Delito de defraudación fiscal

  • Código Fiscal de la Federación
    ... VI. Tengan sentencia condenatoriafirme por algún delito fiscal. El impedimento para contratar será por un periodo igual al de la ... Defraudación fiscal . 108.- Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de ...
  • Leyes que prenden señales de alerta

    Actualmente el gobierno federal se encuentra desarrollando una estrategia a efecto de poder tener seguridad y control financiero y tributario con respecto a las grandes cantidades de recursos que mediante esquemas corporativos de simulación de operaciones (compraventa de facturas) se evaden del pago de contribuciones.

    ... ¿Estrategia o terrorismo fiscal? . Actualmente el gobierno federal se encuentra ... por la Delincuencia Organizada a la Defraudación Fiscal y la Defraudación Fiscal Equiparada.Busca ...).Actualmente, la legislación ya prevé el delito de “operaciones con recursos de procedencia ...
  • Introducción
    ...Nuestra realidad fiscal actual es diferente a la que permeaba hace ...Lavado de dinero. El delito de lavado de dinero se estableció por primera ...“El delito de defraudación fiscal y el delito previsto en el artículo 400 ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 15-05-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5957/2014)

    PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V (DESCRIPCIÓN TÍPICA EQUIPARADA Y PUNIBILIDAD DE LA DEFRAUDACIÓN FISCAL) ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS ARTÍCULOS 1°, 14, 16 Y 20 APARTADO A), FRACCIONES V I IX, 23 Y 31, FRACCIÓN IV CONSTITUCIONALES ROPEMAQ/JFR/GAGG

  • Empresas fantasma: El vértice de la corrupción
    ...En 1980, cuando me incorporé al mundo fiscal, el mecanismo se utilizaba para evadir impuestos. ... bajo las dos modalidades apuntadas: defraudación fiscal y desvío de recursos públicos. La ... denunció a Borge ante la PGR por el delito de desvío de recursos. El empresario dijo que el ...
  • Código Fiscal de la Federación Correlacionado
    ... Pena cuando un funcionario comete un delito fiscal 98. Tentativa de delito fiscal 99. Aumento de la pena por ... Calificación del delito de contrabando 108. Delito de defraudación fiscal 109. Infracciones que se sancionan con las mismas penas que el ...
  • Objeto de la ley, definiciones y facultades de las autoridades
    ... derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia, ...Por su parte el artículo 108 del Código Fiscal de la Federación indica que, comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 09-11-2011 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1892/2011)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. (REQUISITOS PARA PROCEDER PENALMENTE POR LOS DELITOS FISCALES). (OMISIÓN PARCIAL DEL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JUNIO Y OCTUBRE DEL EJERCICIO FISCAL DE 2004). POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ARTÍCULO 92, FRACCIÓN I, ÚLTIMO PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS

    ...acreditamiento del delito de DEFRAUDACIÓN. FISCAL que fuera. ...
  • Facultades de la autoridad fiscal
    ... las medidas de apremio mencionadas y se esté incurriendo en un delito contra la autoridad administrativa por desobediencia y resistencia ante un ... querella que presenta la SHCP por la comisión de delitos de defraudación fiscal, ya que durante la visita, la autoridad fiscal sabrá si hubo o no ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DELITOS FISCALES PERSEGUIBLES POR QUERELLA. PARA DETERMINAR EL MOMENTO EN QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TUVO CONOCIMIENTO DEL DELITO Y COMPUTAR EL PLAZO DE LA PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL POR TAL MOTIVO, DEBE ATENDERSE AL DICTAMEN TÉCNICO CONTABLE DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

    ...ón: "El artículo 100 del Código Fiscal de la Federación, vigente en la época de los ... dicha secretaría tenga conocimiento del delito y del delincuente, y si no tiene conocimiento en ... DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN CINCO AÑOS ...
  • Vigente Código Fiscal del Estado de Puebla
    ...I.- Concierten la realización del delito;. II.- Realicen por sí el delito;. III.- Cometan conjuntamente el ...ARTÍCULO 67. Son delitos fiscales en el Estado:. I.- La defraudación fiscal. II.- El quebrantamiento de sellos oficiales. III.- La ...
  • Los elementos esenciales de las contribuciones
    ...álisis de la naturaleza de la soberanía fiscal en virtud de la cual él es titular de la ... LAD, estipula que se considera cometido el delito de contrabando a quienes, entre otros actos u ...@@@3.9.2.- La defraudación Fiscal en la omisión del pago de contribuciones ...
  • Ejecutoria num. 15/2012 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-01-2013 (AMPARO DIRECTO)

    AMPARO DIRECTO 15/2012. **********. 13 DE SEPTIEMBRE DE 2012. PONENTE: MINISTRO SERGIO SALVADOR AGUIRRE ANGUIANO. SECRETARIOS: AMALIA TECONA SILVA, EDUARDO DELGADO DURÁN Y JOSÉ ALFONSO HERRERA GARCÍA.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA ACTUALIZACIÓN DE LAS CANTIDADES ... ********** a tres años de prisión por el delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en ...
  • Delitos en materia de seguridad social
    ...1. Fortalecer al IMSS como organismo fiscal autónomo. 2. Incrementar la eficiencia en los ... consideradas como delitos de defraudación fiscal y se indica que el procedimiento para ... mencionado señalaba que se equiparaban a delito de defraudación fiscal, las conductas ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 05-10-2011 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1651/2011)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADO. TEMA DE PROCEDENCIA: ARTÍCULO 101 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. (NO PROCEDE LA SUBSTITUCIÓN Y CONMUTACIÓN DE SANCIONES O CUALQUIER OTRO BENEFICIO A LOS SENTENCIADOS POR DELITOS FISCALES, CUANDO SE TRATE DE LOS DELITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 102 Y 105 FRACCIONES I A LA IV CUANDO LES CORRESPONDAN LAS SANCIONES PREVISTAS EN LAS FRACCIONES II Y III...

    ...artículo 101 del Código Fiscal de la Federación,. resultan aptos para revocar ... del delito imputado se deba imponer una multa, por lo que ... el delito de defraudación fiscal. Por otro lado, debe. considerarse que ...
  • Vigente Código Fiscal del Estado de Sonora
    ... o el contador hubiere participado en la comisión de un delito de carácter fiscal, la autoridad fiscal procederá a la cancelación ...ARTÍCULO 102. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total ...
  • Auditoría Forense y Fraude Fiscal
    ... en el comercio, no obstante que tal conducta podría actualizar el delito de defraudación fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del Código ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno (Tesis num. 15 de Suprema Corte de Justicia, Pleno (Contradicción de Tesis))

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE ANTES BRINDE AL VISITADO LA OPORTUNIDAD DE DEFENDERSE.-

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y DELITO, NO ES NECESARIO QUE ANTES BRINDE AL VISITADO LA ...
  • De las Infracciones y Delitos Fiscales
    ... del régimen de incorporación fiscal . Las multas que este Capítulo establece en por ... de la probable existencia deun delito de los previstos en este Código y sea ...ARTÍCULO 108. Defraudación fiscal . Comete el delito de defraudación fiscal ...
  • Delitos fiscales sujetos a la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada. Análisis detallado
    . JURIDICO FISCAL . Taller de prácticas . Delitos fiscales ... la dogmática jurídica penal, el aludido delito puede clasificarse como de naturaleza ... . La defraudación fiscal (genérica o principal) que indica el ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 9 de Agosto de 2019 (Tesis num. 2a./J. 102/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 09-08-2019 (Contradicción de Tesis))

    SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL JUICIO DE AMPARO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA CONTRA LA APLICACIÓN Y EFECTOS DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B), DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.

    ... de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019, no procede otorgar la suspensión ...ón de obligaciones para generar una defraudación al aplicar cantidades a las que no necesariamente ..., lo que permitiría la consumación del delito de defraudación fiscal previsto en el artículo ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    BENEFICIOS PENALES PARA LOS SENTENCIADOS. EL HECHO DE QUE SE CONDICIONE SU OTORGAMIENTO, NO ES CONTRARIO AL ARTÍCULO 18, PÁRRAFO SEGUNDO, DE LA CONSTITUCIÓN FEDERAL.

    ... responsabilidad penal en la comisión del delito de operaciones con recursos de procedencia ... y obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro carácter .." "Artículo 9. ... a quienes cometen el delito de defraudación...
  • Emilio Lozoya libra tercera acusación por defraudación fiscal
    ...EL UNIVERSAL informó que la Fiscalía General de la República (FGR) tenía preparada una tercera imputación contra Lozoya por el delito de defraudación fiscal. Dicho delito, según la carpeta de investigación, se refiere a la falta de pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) del año ...
  • Antecedentes y ubicación de la LIVA
    ... a la existencia de la LIVA la legislación fiscal incluía la Ley Federal del Impuesto sobre ...ón y por lo tanto derivar en una defraudación fiscal. 27 . Es importante destacar que cuando se demuestra el delito de defraudación fiscal la sanción es la ...
  • Reforma penal fiscal pasa primer filtro en el Senado, va a San Lázaro

    Panistas y priistas votaron en contra de tipificar la defraudación fiscal como delincuencia organizada.

    ... en contra—, un paquete de reformas para tipificar la defraudación fiscal como delito cometido por el crimen organizado, elevar la conducta ...

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