La defensa fiscal y sus principios básicos 2020

Índice

• Datos del autor
• Dedicatoria
• Introducción
• Notas importantes
• ¿Qué son los derechos humanos?
• ¿Cómo se clasifican los derechos humanos?
• Interpretación conforme y el principio 'in dubio pro homine
• Jerarquización de las leyes
• ¿Qué es la proporcionalidad?
• ¿Qué es la equidad?
• Bibliografía
• Legislación
• Principio de legalidad de las contribuciones
• ¿Los extranjeros no están obligados a contribuir?
• Estructura de la administración pública federal
• ¿Por qué el cobro de las contribuciones le corresponde a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público?
• Definición de derecho fiscal
• Definición de derecho financiero
• Definición de crédito fiscal
• Definición de liquidación de impuestos
• Organismos descentralizados y órgano desconcentrado que adquieren el carácter de autoridad fiscal federal
• Definición de acción procesal
• Definición de interés jurídico
• Definición de interés legítimo
• Representación de personas físicas y personas morales
• En el juicio contencioso administrativo federal, las autoridades no están sujetas a las reglas de la representación convencional que rigen a los particulares
• Representación en juicio de las personas morales
• Definición de legitimidad
• Prohibición en juicio de la gestión de negocios
• Partes en el juicio
• Juicio de lesividad
• Carácter de tercero en el juicio
• Consecuencia de que se presente una promoción sin firma
• Hecho imponible
• Hecho generador
• La ley y sus características
• Concepto de autoridad
• Concepto de acto de autoridad
• Características del acto de autoridad
• Definición de formalidades esenciales del procedimiento
• ¿Qué es fundar?
• ¿Qué es motivar?
• Naturaleza jurídica de la contestación de la demanda, ¿es un acto de autoridad?
• ¿Cuándo nace a la vida jurídica un acto de autoridad?
• ¿Cuándo surte efectos una notificación?
• Formulación de cómputos
• ¿Cómo se configura una resolución negativa ficta?
• ¿Cómo se configura una resolución positiva ficta?
• ¿Qué es el derecho de petición?
• Normas sustantivas y normas adjetivas
• ¿Qué es la economía subterránea o economía informal?
• ¿Qué es el registro federal de contribuyentes?
• Tipos de domicilio: convencional y fiscal
• Dispositivos legales del Código Fiscal de la Federación de mayor consulta por parte de los profesionistas que ejercen la materia fiscal
• Elementos constitutivos de toda contribución
• Clasificación de las contribuciones
• Definición de aprovechamientos
• Definición legal de crédito fiscal
• Aplicación estricta de las disposiciones de derecho fiscal. (No existe la suplencia de la deficiencia en la expresión de agravios)
• ¿Cómo se causan las contribuciones?
• Corresponde a los contribuyentes la determinación de las contribuciones a su cargo
• ¿Cuándo entra en vigor una ley, reforma, adición o modificación?
• ¿Cuáles son los días hábiles?
• Habilitación de días inhábiles
• ¿Cuáles son los días y horas hábiles?
• Pormenores del uso de los medios electrónicos en materia fiscal
• Actualización de las contribuciones
• Requisitos que deben satisfacer todas las promociones que se presenten ante las autoridades fiscales
• Prelación de pagos
• Diferencia entre pago de lo indebido y saldo a favor
• Presentación de un caso práctico en materia de negativa por parte de la autoridad fiscal a devolver una cantidad determinada por concepto de impuesto al valor agregado
• Procedimiento administrativo de fiscalización
• Medios de comprobación con los que cuenta la autoridad fiscal
• La visita domiciliaria
• Notificación y entrega de la orden de visita domiciliaria
• Formalidad que se debe observar, consistente en que para el caso de que se deje citatorio, se señale en el mismo que la cita es para la entrega de la orden de visita domiciliaria
• Identificación de los visitadores
• Designación de dos testigos de asistencia
• Levantamiento de actas
• Fe de erratas
• Supuesto en el que la autoridad fiscal podrá, de oficio, por una sola vez, reponer el procedimiento a partir de la violación formal cometida
• Principio 'non bis in idem
• Plazo para concluir la visita
• Consecuencia de que las autoridades fiscales no levanten el acta final de visita o no notifiquen el oficio de observaciones, o en su caso, el de la conclusión de la revisión, dentro de los plazos legales
• Consecuencia de que la autoridad fiscal no dé a conocer a los contribuyentes, en las resoluciones que emita, los plazos en los que las mismas puedan ser impugnadas, el medio de defensa procedente y el órgano ante el cual debe formularse
• Determinación y notificación de las contribuciones omitidas
• Caducidad y prescripción
• Regla para no confundir la caducidad con la prescripción
• Breves consideraciones sobre el artículo 69-B, del Código Fiscal de la Federación
• Pago espontáneo
• Medios de defensa en la fase administrativa
• Garantía del interés fiscal
• Razonamientos del autor respecto al porqué considera que el párrafo segundo del artículo 144 del Código Fiscal de la Federación, es inconstitucional
• Cuadro sinóptico de los recursos tanto en materia administrativa como en materia fiscal
• Ley Federal de Procedimiento Administrativo. (Recurso de Revisión)
• Código Fiscal de la Federación
• Supresión de la presentación del recurso de revocación por correo certificado con acuse de recibo
• Consecuencia de que las pruebas no se presenten durante el procedimiento administrativo de fiscalización, ni como última oportunidad en el recurso de revocación
• Explicación del principio de la conexidad de la causa
• Notificaciones