60 casos prácticos. ISR, IVA, IMSS
- Editorial:
- Ediciones Fiscales ISEF
- Fecha publicación:
- 2014-03-01
- Autores:
-
Javier Martínez Gutiérrez
(Contador Público Certificado y auditor independiente) - ISBN:
- 978-607-406-636-4
Cálculos anuales
- Determinación del resultado contable y fiscal del ejercicio
- Conciliación entre el resultado contable y el fiscal
- Cuenta de utilidad fiscal neta y cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida
- Cuenta de capital de aportación
- Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente
- Determinación de la PTU del ejercicio
- Enajenación de activos fijos y terrenos
- Ajuste anual por inflación
- Depreciación y deducción inmediata
- Amortización de pérdidas
- Acumulación de inventarios
Sueldos y salarios
- El outsourcing o subcontratación
- Tabla de subsidio para el empleo con estímulo fiscal
- Cálculo de pago provisional
- Vacaciones y prima vacacional
- Aguinaldo
- Retención del ISR de aguinaldo con el artículo 142 del RLISR
- Indemnización y prima de antigüedad por despido injustificado
- Nómina semanal o quincenal
- Reparto de utilidades a los trabajadores
- Horas extras
- Cálculo de horas extras y trabajo en día de descanso obligatorio
- ISR de sueldos y salarios cálculo anual
- Salario diario integrado para efectos del IMSS
- Riesgo de trabajo
Impuesto al Valor Agregado
Personas Físicas ISR
- Personas Físicas ISR
- Actividad empresarial y profesional
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Pago provisional de ISR por arrendamiento
- Declaración anual personas físicas
- Deducciones personales para la declaración del ejercicio fiscal 2014 de una persona física
- Ingresos por sueldos y salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado
- Ingresos por enajenacion de bienes
- Ingresos por adquisición de bienes
- Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales
- De los demás ingresos
- Determinación del impuesto del ejercicio
Otros aspectos fiscales relevantes
- Exencion en Venta de Casa Habitación
- Deducción de intereses hipotecarios
- Límite para arrendamiento de automóviles y aviones
- La deducción y exención de cuotas obreras pagadas por el patrón
- Exención de acciones de personas físicas por venta en Bolsa Mexicana o mercados reconocidos
- Consumos de restaurantes
- Costo directo
- Método de valuación de inventarios UEPS
- Activos fijos para profesionistas
- Terrenos para desarrolladores inmobiliarios
- Dividendos 10% adicional al 30%
- Donativos deducibles únicamente un 4% y/o 7%
- Otros comprobantes fiscales incluyendo los de nómina y declaraciones informativas
- Deducción de salarios pagados en efectivo
- Pagos provisionales y contabilidad de arrendamiento personas físicas con ingresos menores a 10 VSM
- Pago de sueldos en efectivo
- Deducción de salarios pagados en efectivo
- No efecto fiscal por listado del SAT de empresas con operaciones inexistentes
- IVA en transporte público terrestre foráneo
- IVA en región fronteriza
- Determinación del IVA por la enajenación de bienes en la región fronteriza del país
- Buzón tributario
- Notificación electrónica de documentos digitales
- Contabilidad electrónica e ingresarla a la página del SAT
- Comprobantes Fiscales para 2014
- CFDI en operaciones traslativas de dominio de bienes inmuebles celebradas ante notario
- Comprobación de erogaciones en la compra de vehículos usados
- No efecto fiscal por listado del SAT de empresas con operaciones inexistentes
- Saborizadas y energetizantes
- Alimentos no básicos
- Opción para pagar el ISR en términos del Régimen de Incorporación Fiscal
- Cumplimiento de requisitos en la expedición de comprobantes fiscales
- Pago de contribuciones y gastos en transporte aéreo de pasaje y carga
- Expedición de CFDI por servicios de transporte aéreo de pasajeros y carga
- Operaciones en las que el traslado del IVA o IEPS se haya realizado en forma expresa y por separado en el CFDI