jurisprudencia sobre visita domiciliaria

13122 resultados para jurisprudencia sobre visita domiciliaria

  • Vigente Código Fiscal de la Federación
  • Ejecutoria nº 369-19-02-01-3-842-20-S2-07-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-03-2022
    ... ,465,625.94 , por concepto d e Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e ... de impugnación Cuarto Orden de visita ... Competencia. Fundamentación. 1°, 4°, ... Es aplicable la jurisprudencia VI.2o.C. J/304 9 emitida por el Segundo ... preceptos en la orden de visita domiciliaria emitida el 30 de agosto de 2016, a ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL PROMOVIDO EN SU CONTRA, NO PUEDEN PROPONERSE CONCEPTOS DE NULIDAD TENDENTES A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.

    ... autoridad hacendaria en un acta parcial de visita domiciliaria. En la parte que interesa, el ... Sobre esa base, el Alto Tribunal decidió que si al ... consideraciones dieron origen a la jurisprudencia 2a./J. 188/2010, de rubro: "FUNDAMENTACIÓN DE LA ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. SI EL VISITADOR NO ACUDE EN LA FECHA FIJADA EN EL CITATORIO PARA ENTENDER SU INICIO O EL CIERRE DEL ACTA FINAL, DEBE DEJAR UNO NUEVO PARA RESPETAR EL DERECHO A LA SEGURIDAD JURÍDICA DEL VISITADO.

    ... competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... , de la Ley de Amparo,(2) la jurisprudencia establecida por un Pleno de Circuito únicamente ... emitió la jurisprudencia siguiente: "VISITA DOMICILIARIA. NO EXISTE PROHIBICIÓN LEGAL PARA ...
  • Vigente Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
    ... a quiénes se aplican las disposiciones sobre pueblos indígenas ... Son comunidades ... érminos en que sea obligatoria la jurisprudencia que establezcan los Tribunales del Poder Judicial ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE PRETENDA EL EJERCICIO DE UNA NUEVA FACULTAD DE COMPROBACIÓN EN TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEBE EXPONER LOS “HECHOS DIFERENTES” QUE JUSTIFIQUEN SU ACTUACIÓN, COMO PARTE DE SU MOTIVACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).

    ... visita contenida en el oficio número **********, de ... á afecta en materia de impuesto especial sobre producción y servicios por el ejercicio fiscal ... en contra de la orden de visita domiciliaria que originó el crédito fiscal combatido, porque ... reforzó con la aplicación de la jurisprudencia 2a./J. 157/2011 (9a.) y del criterio XI.1o.A.T.44 ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DEL LEVANTAMIENTO DE ACTAS PARCIALES ES INNECESARIO QUE PRECEDA CITATORIO PARA QUE EL VISITADO O SU REPRESENTANTE PUEDA ESTAR PRESENTE EN LA DILIGENCIA RESPECTIVA.

    VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DEL LEVANTAMIENTO DE ... de derecho, aun cuando no integren jurisprudencia y con independencia de que no exista coincidencia ... Colegiados de Circuito se pronunciaron sobre una misma situación jurídica, a saber, si ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA DELIMITACIÓN DE SU OBJETO TRATÁNDOSE DE LA COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES QUE DERIVAN DEL IMPUESTO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 2o.-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS RÍGIDAS E INMUTABLES.

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE. LA ... ÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE" PRODUCCIÓN Y SERVICIOS NO RESPONDE A FÓRMULAS R\xC3" ... , sentido y alcance de la jurisprudencia 2a./J. 26/2013 (10a.),(1) de rubro: "ORDEN DE ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE EN EL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO DETECTE DE OFICIO UNA VIOLACIÓN FORMAL, PUEDE DEJARLA INSUBSISTENTE HASTA ANTES DE SU CONCLUSIÓN Y EMITIR UNA NUEVA DIRIGIDA AL MISMO CONTRIBUYENTE, SIN QUE RESULTE NECESARIO SEÑALAR HECHOS DIFERENTES EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 53-C DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR DEL 1...

    ... de los Plenos de Circuito, por versar sobre una contradicción de criterios de dos Tribunales ... , **********, reclamó la orden de visita domiciliaria contenida en el oficio de dos de ... "Sirve de apoyo a lo anterior, la jurisprudencia 1a./J. 81/2002, de la Primera Sala del Máximo ...
  • Vigente Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
    ... II. Sea contraria a una jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en ... y en general a personas ajenas al Tribunal sobre el contenido o el sentido de las resoluciones ... mención que es para recibir una orden de visita domiciliaria, siempre que ésta se inicie con el ...
  • Vigente Código Penal Federal
    ... disposiciones, la especial prevalecerá sobre la general ... En caso de delitos cometidos ... ósita persona, en la práctica de una visita de verificación, por cualquier medio altere, ... QUINTO. Los criterios de jurisprudencia sostenidos por la Sala Central y la Sala de ...
  • Ordenes de visita domiciliaria o de revisión de gabinete. Requisitos para su debida fundamentación y motivación. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VISITA. LA CITA DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 42 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN NO ES EXIGIBLE COMO FUNDAMENTO DE LA COMPETENCIA MATERIAL DE LA AUTORIDAD, CUANDO LA VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL IMPORTACIÓN, TENENCIA O ESTANCIA EN EL PAÍS DE MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA, SE REALICE CONFORME AL PROCEDIMIENTO PREVISTO EN EL DIVERSO ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO CITADO.

    ... ón es competente para conocer y resolver sobre la presente contradicción de tesis, de ... Suprema Corte pudiera establecer jurisprudencia sobre el alcance de una normativa de ... a poner de manifiesto que las órdenes de visita domiciliaria número 500-73-07-01-02-2010-13449, ...
  • Ejecutoria nº 29505-16-SAM-5-CUM de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 29-01-2019
    ... édito fiscal por concepto de impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única, ... ón fiscal a través de la orden de visita domiciliaria número ***** ** ****** , ... resulta aplicable la siguiente jurisprudencia de aplicación obligatoria para este Tribunal, ...
  • Ejecutoria num. 359/2011 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-01-2012 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)

    ÓRDENES DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. PARA CUMPLIR LOS REQUISITOS DE LA DEBIDA FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN, NO ES NECESARIO QUE INVOQUEN EL ARTÍCULO 46-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, QUE PREVÉ LOS PLAZOS MÁXIMOS EN QUE LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN RELATIVOS DEBEN CONCLUIR.

    ... que la autoridad que emitió la orden de visita contenida en el oficio número **********, ... plazo de la duración de la visita domiciliaria, no se funda ni motiva debidamente la orden de ... Ilustra lo señalado, la jurisprudencia **********, emitida por la Segunda Sala de la ... la permanencia en el citado domicilio sobre un determinado tiempo. En efecto, el numeral 46-A ...
  • Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Décimo Sexto Circuito, 13 de Abril de 2018 (Tesis num. XVI.1o.A.154 A (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Décimo Sexto Circuito, 13-04-2018 (Tesis Aisladas))

    REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN FORMULADO A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES EN UN PROCEDIMIENTO DE VISITA DOMICILIARIA. ES UN ACTO DE AUTORIDAD QUE DEBE ESTAR DEBIDAMENTE FUNDADO Y MOTIVADO.

    ... , iniciado por virtud de una orden de visita domiciliaria, incide en su esfera jurídica pues, ... -SS, de la que derivó la tesis de jurisprudencia 2a./J. 127/2005, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. EL PLAZO DE 12 MESES PARA CONCLUIRLA COMPRENDE EL ÚLTIMO DÍA DEL TÉRMINO COMPUTADO EN HORAS HÁBILES, POR LO QUE DURANTE EL TRANSCURSO DE ÉSTAS LA AUTORIDAD PUEDE SEGUIR EJERCIENDO ACTOS DE FISCALIZACIÓN.

    ... las autoridades hacendarias concluyan una visita domiciliaria es el de doce meses y que, al ... es jurídicamente admisible, la jurisprudencia 3a./J. 18/91, emitida por la Tercera Sala de la ... derecho subjetivo que el particular tiene sobre su domicilio y sus papeles, entonces, debe ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. PUEDE IMPUGNARSE EN AMPARO INDIRECTO CON MOTIVO DE SU DICTADO DENTRO DEL PLAZO DE QUINCE DÍAS, SIN QUE SEA VÁLIDO HACERLO CON POSTERIORIDAD CON MOTIVO DE ACTOS POSTERIORES, COMO POR EJEMPLO, POR LA EMISIÓN DE LAS ACTAS PARCIALES [INTERPRETACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA P./J. 2/2012 (10a.)].

    ... es dable impugnar la orden de visita, su notificación e, incluso, las actas parciales ... manera que al ser la orden de visita domiciliaria un acto de autoridad, cuyo inicio y desarrollo ... , en términos de la tesis de jurisprudencia de clave P./J. 2/2012 (10a.), del Pleno de la ... 15. Sobre el tema en cuestión, dicho órgano ...
  • Ejecutoria nº V-P-1aS-201 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Mayo de 2004

    VISITA DOMICILIARIA Y REVISIÓN DE GABINETE.- PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN (APLICACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 65/2001 DE LA SEGUNDA SALA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN).-

    ... provisionales mensuales en el impuesto sobre la renta; los que en esos mismos ejercicios ... últimas que dieron origen a la Jurisprudencia 2a./J. 65/2001, publicada en el Semanario ... fiscales podrán continuar con una visita domiciliaria sin sujetarse al límite de nueve ...
  • Ejecutoria nº I-TP-946 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Abril de 1971

    ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA. Se dejó sin efecto la jurisprudencia de 6 de mayo de 1942 de este Tribunal.

    ... , para que propusiera los testigos de dicha visita; igualmente no aparece el domicilio de las ... comercial y no de una visita domiciliaria o de algún cateo. Respecto a éste cabe ... no haber acatado la Cuarta Sala la Jurisprudencia invocada por esta autoridad en el escrito de ... más alto Tribunal de la República, sino sobre todo porque los artículos 192 y 193 de la Ley de ...
  • Tesis nº VIII-P-2aS-500 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Septiembre de 2019

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-

  • Visita domiciliaria. Es válida la notificación del citatorio para el levantamiento del acta final entendida con un trabajador del contribuyente menor de edad, pero mayor de 16 años. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 13-03-2013 (MODIFICACIÓN DE JURISPRUDENCIA 5/2013)

    ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI LA AUTORIDAD EMISORA DEBE FUNDAR SU COMPETENCIA PARA NOMBRAR A LA PERSONA O PERSONAS QUE EFECTUARÁN LA VISITA CONJUNTA O SEPARADAMENTE, EN EL ARTÍCULO 43, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, SIN QUE LE EXIMA DE ESTA OBLIGACIÓN EL HABER NOMBRADO A UNA SOLA PERSONA PARA EFECTUARLA.

    ... DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD EMISORA DEBE FUNDAR SU ... transcribió) ... --- Sobre la controversia aludida, esa Segunda Sala ...
  • Artículos del CFF en los que se puede fundamentar el aseguramiento de la contabilidad durante una visita domiciliaria. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN

    Conclusión.

  • Ejecutoria nº 8406-21-17-06-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 23-03-2022
    ... de lo siguiente: a) Orden de visita número ************ *************** de ... en cuentra apoyo en la Jurisprudencia I.4o.A.J/44 , pronunciada por el ... de estimarlos infundados, se pronuncie sobre los conceptos de impugnación que lleven a una ... demandada no culminó la visita domiciliaria de la que fue objeto en el plazo de 12 meses ...

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