tesis sobre evasion fiscal
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Ejecutoria num. 653/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 06-10-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE PREVÉ DICHO DELITO, NO TRANSGREDE EL PRINCIPIO DE MÍNIMA INTERVENCIÓN EN MATERIA PENAL, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 22 CONSTITUCIONAL.
... plazos que la ley establece, el impuesto sobre la renta que retuvo por concepto de ingresos por ... , noviembre y diciembre del ejercicio fiscal dos mil once, omitiendo con ello pagar la ... para corregir diversas formas de evasión fiscal; pero manteniendo vías a través de las ... por la Primera Sala en la contradicción de tesis 45/2008-PS, aprobada en sesión de doce de ... -
Antecedentes
... con comprobantes fiscales, la discrepancia fiscal, el lavado de dinero, la planeación fiscal ... de que se produzcan los efectos sobre el contribuyente ... Por lo tanto las ... La siguiente tesis nos indica, el porqué de la utilización de la ... , y a fin de controlar prácticas de evasión y elusión de impuestos, deben recogerse ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
RENTA. LA JURISPRUDENCIA 1a./J. 130/2007 (*) NO ESTABLECE LA OBLIGACIÓN, PARA EL LEGISLADOR TRIBUTARIO, DE MANTENER INDEFINIDAMENTE EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO PREVISTO POR LA LEY DEL IMPUESTO RELATIVO ABROGADA.RENTA. LOS ARTÍCULOS 74 Y 75 DE LA LEY DEL IMPUESTO RELATIVO, VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO HOMOLOGAN EL TRATO FISCAL DEL RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS, SILVÍCOLAS...
... 1 DE ENERO DE 2014, NO HOMOLOGAN EL TRATO FISCAL DEL RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, ... Sobre el particular esta Segunda Sala no se pronuncia, ... proporcionalidad, tal como se precisa en la tesis 1a. LIII/2012 (10a.) emitida por la Primera Sala ... "Mejorar el control y combate a la evasión fiscal "En línea con la vertiente de fortalecer ... -
Tesis nº VII-P-2aS-888 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Marzo de 2016
TÉRMINOS CÁNONES Y REGALÍAS. DEBEN CONSIDERARSE COMO SINÓNIMOS PARA LA APLICACIÓN DEL CONVENIO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL REINO DE ESPAÑA PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN EN MATERIA DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y EL PATRIMONIO Y PREVENIR EL FRAUDE Y LA EVASIÓN FISCAL.-
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Tesis num. 2a./J. 30/2023 (11a.) de Segunda Sala, 02-06-2023 (Precedentes Obligatorios)
PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES. LA OBLIGACIÓN FORMAL A CARGO DE LAS PERSONAS MORALES DE PRESENTAR AVISOS SOBRE LAS INCORPORACIONES O MODIFICACIONES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, ASOCIADOS Y PERSONAS CON CARGOS SEMEJANTES PREVISTA EN EL ARTÍCULO 27, APARTADO B, FRACCIÓN VI, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO TRANSGREDE AQUEL DERECHO.
... 27, apartado B, fracción VI, del Código Fiscal de la Federación, entre otros motivos, respecto ... al Registro Federal de Contribuyentes sobre las incorporaciones y modificaciones de sus ... ón de operaciones y la consecuente evasión fiscal. Así, con la entrega de avisos ... -
Facultades de la autoridad fiscal
... ón arancelaria de mercancías, evasión en el pago de contribuciones, cuotas ... públicos para formular dictámenes sobre los estados financieros relacionados con las ... Además, en la siguiente tesis aislada se confirma que los criterios internos no ...
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Ejecutoria num. 128/2020 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 27-05-2022 (AMPARO EN REVISIÓN)
SUSPENSIÓN EN EL PROCEDIMIENTO ABREVIADO POR EVASIÓN DE LA JUSTICIA DE LA PARTE QUEJOSA. GENERA LA IMPROCEDENCIA DEL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO PROMOVIDO EN SU CONTRA, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 61, FRACCIÓN XXII, DE LA LEY DE AMPARO.
... la ley, ésta indica que únicamente el fiscal es el único que puede hacer la solicitud del ... Apoya lo expuesto la tesis 1a. CCXII/2016 (10a.), de la Primera Sala, de ... Consecuentemente, la decisión sobre la procedencia del procedimiento referido no ... -
Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 12 de Mayo de 2017 (Tesis num. 2a. LXIV/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 12-05-2017 (Tesis Aisladas))
DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS. EL ARTÍCULO 76-A DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016, NO VIOLA LOS PRINCIPIOS DE RAZONABILIDAD Y PROPORCIONALIDAD JURÍDICA.
... ", "establecimiento permanente" y "control sobre una empresa" (artículos 26, fracción X, del digo Fiscal de la Federación, 28, fracción XXXI, y 179 de ... posibles riesgos de elusión o evasión fiscal en materia de precios de transferencia ... -
Facultades de las autoridades fiscales e infracciones y delitos fiscales
... se entienda la visita en el domicilio fiscal, estarán obligados a permitir a los visitadores ... , es importante mencionar que existe una tesis aislada de la SCJN que señala que no tiene ... probar la ocultación de ingresos y la evasión fiscal ... La tesis en comento es la ... fiscales; no cumplir con las obligaciones sobre valuación de inventarios o no llevar el ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, INFORMES Y DOCUMENTOS PREVISTA EN EL ARTÍCULO 86, FRACCIÓN I, EN RELACIÓN CON EL 85, FRACCIÓN I, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL PROMOVIDO EN SU CONTRA, NO PUEDEN PROPONERSE CONCEPTOS DE NULIDAD TENDENTES A DEMOSTRAR LA ILEGALIDAD DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.
CONTRADICCIÓN DE TESIS 222/2017. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS ... Occidente del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa en el juicio 1673/16-07-02-2, en ... Sobre esa base, el Alto Tribunal decidió que si al ... -
Tesis nº I-TP-111 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Enero de 1945
INFRACCIÓN.- EVASIÓN DE UNA PRESTACIÓN FISCAL.-
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Octubre de 2011 (Tesis num. P. LXII/2011 (9a.) de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-10-2011 (Tesis Aisladas))
DEPÓSITOS EN EFECTIVO. LA CAUSACIÓN DEL IMPUESTO RELATIVO NO IMPLICA IMPUTACIÓN DEL DELITO DE EVASIÓN FISCAL O PRESUNCIÓN DE CULPABILIDAD ALGUNA EN SU COMISIÓN (LEGISLACIÓN PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 1 DE OCTUBRE DE 2007).
... recaudatoria, principalmente del impuesto sobre la renta, servir como un mecanismo impulsor del ... federales, así como combatir la evasión fiscal, por lo que busca impactar sólo a quienes ... -
Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 1 de Marzo de 2004 (Tesis num. 2a. VIII/2004 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-03-2004 (Tesis Aisladas))
... la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia del impuesto sobre la renta, ...
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 30 de Septiembre de 2013 (Tesis num. 2a./J. 133/2013 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-09-2013 (Contradicción de Tesis))
RENTA. EL TÉRMINO "INTERESES" CONTENIDO EN EL ARTÍCULO 11 DEL CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN Y PREVENIR LA EVASIÓN FISCAL EN MATERIA DEL IMPUESTO RELATIVO, CELEBRADO ENTRE MÉXICO Y FRANCIA, INCLUYE EL AJUSTE QUE SE REALICE AL CRÉDITO PRINCIPAL POR EL HECHO DE PACTARSE EN UNIDADES DE INVERSIÓN (UDIS).
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Tesis num. I.10o.A.31 A (11a.) de Décimo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito, 09-06-2023 (Tesis Aislada)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA CONTRA LOS EFECTOS Y CONSECUENCIAS DE LAS REGLAS 2.8.1.20., 2.8.1.21., 2.8.1.22. Y 2.8.1.23. DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2023, QUE PREVÉN LA OBLIGACIÓN DE RECABAR Y, EN SU CASO, REMITIR A LA AUTORIDAD LA INFORMACIÓN RELATIVA A LOS BENEFICIARIOS CONTROLADORES.
... y 2.8.1.23. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023, publicada en el Diario Oficial de la ... disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta, de la Ley del Impuesto al Valor ... , ya que es relevante para combatir la evasión fiscal, el financiamiento del terrorismo y el ... -
Ejecutoria, Plenos de Circuito
AMPARO CONTRA LEYES. EL RECIBO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES QUE, POR DISPOSICIÓN LEGAL, DEBE RETENER EL NOTARIO PÚBLICO, ES EFICAZ PARA ESTABLECER LA FECHA DE CONOCIMIENTO DEL ACTO DE APLICACIÓN DE LAS NORMAS E INICIAR EL CÓMPUTO DEL PLAZO PARA PROMOVER EL JUICIO EN SU CONTRA, SALVO QUE SE DEMUESTRE FEHACIENTEMENTE QUE LA QUEJOSA TUVO CONOCIMIENTO DE SU APLICACIÓN CON POSTERIORIDAD.
ACLARACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA Y TESIS AISLADA PRONUNCIADAS EN LA CONTRADICCIÓN DE ... I y XIII, 35, 37 y 96 del Código Fiscal del Estado de Querétaro, se desprende que el ... , cuarto párrafo, primer renglón, dice: ‘Sobre tales premisas, debe decirse que existe ... la fracción anterior, dando lugar a la evasión total o parcial del gravamen. "V. Autorizar actos ... -
Tesis nº I-TS-7203 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Enero de 1965
EVASIÓN DE IMPUESTOS POR SIMULACIÓN. Procedencia de la sanción.-
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Delitos fiscales
... también tiene como objetivo combatir la evasión fiscal ... El delito es todo acto u omisión que ... presentar la declaración informativa sobre ingresos generados sujetos a regímenes fiscales ... Esta tesis ...
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Principios constitucionales en materia fiscal
... , tenemos la clásica cita de Ulpiano sobre la justicia: “Dar a cada quien lo suyo” ... Esta Tesis de Jurisprudencia hace referencia al artículo ... poder de una autoridad fiscal, o en la evasión tributaria del particular, por ejemplo al ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno
I. LIBRE CONFIGURACIÓN TRIBUTARIA. SUS LÍMITES Y ALCANCES (ARTÍCULO 31, FRACCIÓN IV, DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS).II. VALOR AGREGADO. LA ELIMINACIÓN DE LA TASA DEL ONCE POR CIENTO EN LA ZONA FRONTERIZA NO VULNERA EL PRINCIPIO DE EQUIDAD TRIBUTARIA (ARTÍCULOS 1o.-C, FRACCIONES IV, V, PÁRRAFO PRIMERO Y VI, PÁRRAFO PRIMERO Y 2o.-A, FRACCIÓN I, PÁRRAFO ÚLTIMO Y LA...
... Agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de ... RAZONABILIDAD JURÍDICA.", así como en la tesis de rubro: "FACULTAD DE CONFIGURACIÓN LEGISLATIVA ... leyes o reformas que impulsa en materia fiscal. Por el contrario, en la especie, se limitó a ... de aplicar indebidamente la tasa menor), evasión y elusión fiscal (por las dificultades de ... -
Ejecutoria nº 14-21477-16-01-02-08-OT-997-16-PL-08-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 26-03-2021
... por la Directora General de Auditoría Fiscal adscrita a la Oficina del Titular de esa ... ** ´********** , por concepto de impuesto sobre la renta omitido, recargos y multas. El ... dio origen, entre otras, a las tesis números 1a.CXVIII/2017 (10a.) y ... la doble imposición e impedir la evasión fiscal en materia de impuesto sobre la renta ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 31 de Octubre de 2013 (Tesis num. 1a. CCXCI/2013 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-10-2013 (Tesis Aisladas))
REGALÍAS PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 12, NUMERAL 3, DEL CONVENIO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN E IMPEDIR LA EVASIÓN FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA. INCLUYE LAS CANTIDADES PAGADAS POR EL USO O LA CONCESIÓN DE USO DE UN EQUIPO INDUSTRIAL, COMERCIAL O CIENTÍFICO QUE NO CONSTITUYE PROPIEDAD...
... se corrobora con el Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta y sobre el Patrimonio de la ... -
Ejecutoria num. 51/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-12-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
DELINCUENCIA ORGANIZADA. LA LEGALIDAD DE LA DETENCIÓN EN FLAGRANCIA DEPENDE DE QUE EN ESE INSTANTE O EN EL MOMENTO INMEDIATO ANTERIOR SUS INTEGRANTES EJECUTEN O HAYAN EJECUTADO ACTOS VINCULADOS CON ESE DELITO.
... ón es competente para conocer y resolver sobre la presente denuncia de contradicción, de ... exorbitantes que generan incluso evasión fiscal. c) La consecuencia de ese delito es la ... -
Ejecutoria nº 3070-19-17-10-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 22-08-2019
... ón Desconcentrada de Auditoría Fiscal del ... - 2 - Distrito ... án en derecho y resolverán sobre la pretensión del actor que se ... De lo dispuesto en la tesis de jurisprudencia P./J. 10/94 del Tribunal ... se pueda hacer frente a la evasión y elusión de impuestos por parte ...
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Facultades de las autoridades fiscales e infracciones y delitos
... La tesis en comen to es la siguien te: ... VISITA ... (ARTICULO 53, INCISO A), DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION). Care ce de sus ... probar la ocultación de ingresos y la evasión fiscal ... La tesis en comen to es la siguien ... ca les; no cum plir con las obli ga cio nes sobre va lua ción de in ven ta rios o no lle var el ...