iva pendiente trasladado

509 documentos para iva pendiente trasladado

Valoración vLex
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2012

    ...Cuando en el estado de cuenta que se emita no se señale el importe del IVA trasladado, tratándose de erogaciones afectas a la tasa del 11% o 16%, dicho impuesto se determinará dividiendo el monto de cada operación establecido en el estado de cuenta respecto de las erogaciones ...Deducción de saldos pendientes de deducir de inversiones adquiridas antes de optar por utilizar el Portal Microe. I.2.20.10. #Regla derogada por la Tercera Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para ...

  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2013

    ... señalen expresamente tal situación, mismo que además deberá contener el valor total de la operación de que se trate, el monto de los impuestos retenidos, así como de los impuestos trasladados, desglosando cada una de las tasas del impuesto correspondiente, con las excepciones precisadas en el artículo 29-A, fracción VII, inciso a), segundo párrafo del propio CFF. #$CFF 29-A. Facilidad ... no deberán considerar para efectos del cálculo de la ganancia acumulable o de la pérdida deducible que obtengan en la enajenación de los certificados en comento, las pérdidas fiscales pendientes de disminuir a que se refiere el artículo 24, inciso b), fracción II, ni el monto de las pérdidas fiscales a que se refiere la fracción III del citado precepto. Cuando ocurra el canje de los ...

  • Determinación del IVA trasladado por la enajenación de bienes sujeta a la tasa del 15%

    Caso 30 Planteamiento Determinación del IVA trasladado por la enajenación de un bien en México. El monto total de la operación fue efectivamente cobrado. DATOS. Base del impuesto según el art. 12 de la LIVA 13,893. Tasa del IVA a la que se encuentra ...Se cobró efectivamente la parte que estaba pendiente de determinar. DATOS. Base total del impuesto según el art. 12 de la LIVA 33,545. Parte del precio del bien que sí se pudo determinar por la que ya se trasladó el IVA (véase el caso 32) 6,395. ...

  • Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013

    ...Día de presentación. Mes de presentación. Año de presentación. . 11 . . 160 a 171 . 12 . Numérico . I.V.A. trasladado. . 12 . . 172 a 183 . 12 . Numérico . I.V.A. retenido. . 13 . . 184 a 195 . 12 . Numérico . I.V.A. acreditable. . 14 . . 196 a 207 . 12 . Numérico . I.V.A. pendiente de acreditar. . 15 . . 208 a 219 . 12 . Numérico . I.V.A. saldo a favor. . 16 . . 220 a 231 . 12 . Numérico . Saldo a favor del I.V.A. solicitado. ...

  • Contabilidad del IVA para efectos fiscales. Ejemplos prácticos

    ...Para adaptar el sistema de contabilidad y llevar un control fiscal, se sugiere el manejo de las siguientes cuentas:. Para controlar el IVA causado. IVA trasladado Naturaleza acreedora. IVA trasladado pendiente de cobro Naturaleza acreedora. IVA cobrado pendiente de trasladar Naturaleza acreedora. Para controlar el IVA acreditable. IVA acreditable Naturaleza ...

  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

    ... sin cambiar los importes consignados en el CFDI expedido por los proveedores de bienes y prestadores de servicios, es decir por el valor total incluyendo el IVA que en su caso hubiera sido trasladado. Independientemente de la obligación del contribuyente que realiza el pago por cuenta del tercero de expedir CFDI por las contraprestaciones que cobren a los terceros, deberán entregar a los mismos ... del proceso de liquidación, concurso mercantil o extinción jurídica de la sociedad, dicho proveedor deberá entregar al SAT la copia de los CFDI que haya certificado y que estén pendientes de dicho envío. En caso de incumplir con lo señalado en los párrafos segundo y tercero de la presente regla, se ejecutará la garantía otorgada y se aplicará lo previsto en los párrafos ...

  • Contabilizacion de conceptos fiscales

    ...En estos supuestos, se entenderán recibidos ambos conceptos por los contribuyentes cuando efectivamente los cobren, o cuando los contribuyentes transmitan a un tercero los documentos pendientes de cobro, salvo cuando dicha transmisión sea en procuración. . •Tratándose de la enajenación de bienes, la prestación de servicios o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, ... para efectos de la Ley del ISR, en ocasiones, no coincide con el momento en que se da la obligación de pago del IVA causado o con aquel en que se puede efectuar el acreditamiento del IVA trasladado al contribuyente. . Las diferentes cuentas para el adecuado control contable del IVA causado y del IVA acreditable, pueden ser las siguientes: . Para controlar el IVA causado: . a) IVA ...

  • Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013

    ...16.- · DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO. 17.- · RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.). 18.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. 19.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y ... O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL ...

  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2010 (Continúa de la Segunda Sección)

    ... la base del ISTUV correspondiente al ejercicio fiscal de que se trate, cuando en los comprobantes que acrediten la enajenación de un vehículo en los que el monto del IVA se encuentre trasladado en forma expresa y por separado, la base del impuesto será el precio total del vehículo, sin incluir el monto del IVA. Cuando en los comprobantes a que se refiere el párrafo anterior, el IVA no ... Cuando el IDE pendiente se recaude de una cuenta abierta en moneda extranjera, la institución aplicará al monto equivalente al adeudo, el tipo de cambio que el Banco de México haya publicado en el DOF el día anterior a ...

  • Código Fiscal de la Federación

    ...La Secretaría de Hacienda y Crédito Público efectuará la retención del impuesto al valor agregado que le sea trasladado con motivo de la prestación de los servicios de recaudación que presten las entidades financieras u otros auxiliares de Tesorería de la Federación, el cual formará parte de los gastos de ...c) Los relacionados con las operaciones que dieron lugar a la emisión de los documentos pendientes de cobro de conformidad con lo establecido por el artículo 1o.-C, fracción III de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, deberán consignar la cantidad efectivamente pagada por el deudor cuando los ...