defraudación fiscal equiparada

666 resultados para defraudación fiscal equiparada

  • Ejecutoria num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)

    ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...

    ... de Delitos Fiscales de la Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la Procuraduría ... responsable del delito de defraudación fiscal, previsto y sancionado en el artículo ... del delito de defraudación fiscal equiparada, atribuido a la quejosa, algunas de las ...
  • Ejecutoria num. 91/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-02-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. LA PORCIÓN NORMATIVA QUE REFIERE CONSIGNAR EN LAS DECLARACIONES QUE SE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES, INGRESOS ACUMULABLES MENORES A LOS REALMENTE OBTENIDOS, CONTENIDA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN DOS MIL DIEZ, NO VULNERA EL DERECHO FUNDAMENTAL DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL, EN SU VERTIENTE DE...

    ...ó en su contra por el delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en el artículo 109, ...
  • Tesis num. 1a./J. 17/2023 (11a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-02-2023 (Precedentes Obligatorios)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. LA PORCIÓN NORMATIVA QUE REFIERE CONSIGNAR EN LAS DECLARACIONES QUE SE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES, INGRESOS ACUMULABLES MENORES A LOS REALMENTE OBTENIDOS, CONTENIDA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN DOS MIL DIEZ, NO VULNERA EL DERECHO FUNDAMENTAL DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL, EN SU VERTIENTE DE...

    ...ó en su contra por el delito de defraudación fiscal equiparada y el artículo 109, fracción ...
  • Tesis num. 1a./J. 20/2022 (11a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (Contradicción de Tesis)

    ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...

    ..., por considerar que su paso de la materia fiscal a la penal se hizo de manera antijurídica, ... de un delito, entre otros, los de defraudación fiscal y defraudación fiscal equiparable, sin ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29 de Noviembre de 2019 (Tesis num. 1a./J. 78/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29-11-2019 (Contradicción de Tesis))

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO ACTUALIZA EL SUPUESTO DE LA APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE RETROACTIVIDAD DE LA LEY EN BENEFICIO DEL GOBERNADO POR SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL.

    ... de supresión del tipo penal de defraudación fiscal equiparada previsto en el artículo 109, ...
  • Ejecutoria num. 653/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 06-10-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE PREVÉ DICHO DELITO, NO TRANSGREDE EL PRINCIPIO DE MÍNIMA INTERVENCIÓN EN MATERIA PENAL, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 22 CONSTITUCIONAL.

    ..., noviembre y diciembre del ejercicio fiscal dos mil once, omitiendo con ello pagar la ... en la comisión del delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, ..., si el delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en el artículo 109, fracción II, del ...
  • Tesis num. 1a./J. 135/2023 (11a.) de Primera Sala, 06-10-2023 (Tesis Jurisprudenciales)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE PREVÉ DICHO DELITO, NO TRANSGREDE EL PRINCIPIO DE MÍNIMA INTERVENCIÓN EN MATERIA PENAL, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 22 CONSTITUCIONAL.

    ... a proceso por el delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO ACTUALIZA EL SUPUESTO DE LA APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE RETROACTIVIDAD DE LA LEY EN BENEFICIO DEL GOBERNADO POR SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL. DEFRAUDACIÓN...

    ... en la comisión del delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, ...) tipificaba la defraudación fiscal equiparada, que se trata de un delito especial por ...
  • FGR imputa a Juan Collado el delito de defraudación fiscal equiparada
    CIUDAD DE MÉXICO, agosto 30 (EL UNIVERSAL).- La Fiscalía General de la República (FGR) imputó al abogado Juan Collado por el delito de defraudación fiscal equiparada, sin embargo, hasta el próximo viernes el juez de control resolverá su situación jur...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29 de Noviembre de 2019 (Tesis num. 1a./J. 77/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29-11-2019 (Contradicción de Tesis))

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO IMPLICA LA SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL RELATIVO.

    ... con las mismas penas del delito de defraudación fiscal, a quien omita presentar, por más de doce ... en el caso de la defraudación fiscal equiparada se traduce en la obligación de presentar la ...
  • Voto particular num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)

    ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...

    ..., por considerar que su paso de la materia fiscal a la penal se hizo de manera antijurídica, ... de un delito, entre otros, los de defraudación fiscal y defraudación fiscal equiparable.7. De ...ÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS ...
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I Y SANCIONADO EN EL DIVERSO 108, PÁRRAFO TERCERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SE ACTUALIZA CUANDO EL CONTRIBUYENTE, EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DECLARA EN CERO PESOS SUS INGRESOS, CUANDO REALMENTE LOS OBTUVO EN CANTIDAD SUPERIOR.

    ... investigaciones "A", de la Procuraduría Fiscal de la Federación, de la Secretaría de Hacienda ... ilícito por el que fue procesado (defraudación fiscal equiparada, prevista en el numeral 109, ...
  • Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 1 de Septiembre de 2017 (Tesis num. I.1o.P.63 P (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 01-09-2017 (Tesis Aisladas))

    EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL EN LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTOS, RESPECTIVAMENTE, EN LOS ARTÍCULOS 108 Y 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. AL SER ILÍCITOS DIFERENTES, CON CARACTERÍSTICAS PROPIAS Y DIFERENCIADORAS, ES NECESARIO QUE EL TRIBUNAL DE APELACIÓN, PARA GARANTIZAR ESTE DERECHO, ATIENDA AL HECHO ESPECÍFICO IMPUTADO AL SENTENCIADO Y,...

    El ilícito de defraudación fiscal ésta tipificado por el artículo 108 del ..., el delito de defraudación fiscal equiparada previsto en el artículo 109 del propio código, ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 25-05-2022 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5865/2021)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/izso “El alcance restrictivo al derecho de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público como víctima de delito, que contiene el artículo 20, apartado C, de la Constitución General.”

    ... constitutivos de los delitos de defraudación. fiscal equiparada y defraudación fiscal ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-02-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4718/2017)

    PROCEDIMIENTO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL ROPEMAQ/VHEP "DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. Presunción o inferencia en materia fiscal no tiene cabida en las reglas penales, que son de exacta aplicación, por tanto rompe con principio de legalidad establecido en el artículo 14, tercer párrafo, de la Constitución"

    ... al Administrador Local de Auditoría Fiscal de. Puebla Sur y al Secretario de Hacienda y ...delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el. artículo ... trata, esto es, defraudación fiscal equiparada y la sanción. que debe aplicarse a quien ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-01-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 3658/2016)

    PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE AGRAVADA POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V (ELEMENTOS DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL) ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS HUMANOS CONTENIDOS EN LOS ARTÍCULOS 1°, 14, 16 Y 20 FOJAS. JOVT / EAL / HGB "Regulación de la descripción típica del delito de Defraudación Fiscal Equiparada relativa...

    ...al mencionado ejercicio fiscal, lo cual implicó que dejó. de pagar la ...del delito Defraudación Fiscal Equiparada, previsto en el. artículo 109, ...
  • Tesis num. VI.1o.P.48 P (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, 20-08-2021 (Tesis Aisladas)

    IMPROCEDENCIA DEL JUICIO DE AMPARO DIRECTO. SE ACTUALIZA LA CAUSAL PREVISTA EN EL ARTÍCULO 61, FRACCIÓN XXIII, EN RELACIÓN CON LOS DIVERSOS 5o., FRACCIÓN I, ÚLTIMO PÁRRAFO Y 7o., PÁRRAFO PRIMERO –A CONTRARIO SENSU–, DE LA LEY DE AMPARO, SI LO PROMUEVE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) CONTRA LA SENTENCIA DE SEGUNDA INSTANCIA QUE ABSUELVE AL ACUSADO DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN...

    ... al acreditarse el delito de defraudación fiscal equiparada y la responsabilidad penal de ...
  • Sentencia con número de expediente 23/2023. Juzgado Segundo de Distrito en Materia Penal en el Estado de Puebla, 2020-07-01

    Sentencia condenatoria defraudación fiscal equiparada, condena reparación del daño y no conceden beneficios sustitivos ni condena condicional

    ...- DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA,. previsto por el artículo ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 22-06-2022 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 160/2022)

    SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 168/2021, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 16 DE AGOSTO DE 2021, DICTADA EN EL JUICIO DE AMPARO 324/2021 POR EL JUZGADO OCTAVO DE DISTRITO EN AMPARO EN MATERIA PENAL EN LA CIUDAD (NO AMPARA Y AMPARA) DETERMINAR LAS DIRECTRICES GENERALES PARA EL EJERCICIO DE VALORACIÓN DE PRUEBAS EN EL...

    ...Yáñez Osuna por el delito de defraudación. fiscal equiparada, al considerar la autoridad ...
  • Se le acumulan los cargos al gobernador de Tamaulipas

    El tamaulipeco Francisco Javier García Cabeza de Vaca ha sido acusado de comisión de presuntos delitos por delincuencia organizada, operación con recursos de procedencia ilícita, defraudación fiscal equiparada y huachicoleo. Y aun cuando él se dice inocente, la Fiscalía General de la República pidió su desafuero y espera el aval para juzgarlo. A estos ilícitos se suma el multihomicidio del pasado

    ... recursos de procedencia ilícita y defraudación fiscal equiparada. Pero también pesa sobre su ...
  • Voto, Tribunales Colegiados de Circuito

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I Y SANCIONADO EN EL DIVERSO 108, PÁRRAFO TERCERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SE ACTUALIZA CUANDO EL CONTRIBUYENTE, EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DECLARA EN CERO PESOS SUS INGRESOS, CUANDO REALMENTE LOS OBTUVO EN CANTIDAD SUPERIOR.

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, ...
  • Sentencia con número de expediente 15/2023. Juzgado Segundo de Distrito en Materia Penal en el Estado de Puebla, 2020-09-29

    Defraudacion fiscal y su equiparada - condenatoria

    ...DELITOS: DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SU EQUIPARABLE. 1. SENTENCIA DEFINITIVA. ...b) Defraudación Fiscal Equiparada, previsto. por el artículo 109, fracción V, y ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 16-11-2016 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 973/2016)

    RECURSO DE RECLAMACIÓN EN EL ADR.-2924/2016 PROCEDIMIENTO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA ATF/MAS/FXCG

    ...el Director de Defraudación Fiscal adscrito a la Dirección. General de ...Defraudación fiscal equiparada" calificada, previsto en el. artículo 109, fracci\xC3"...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 30-11-2016 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 1238/2016)

    TEMA EN EL A.D.R. PROCESO PENAL: DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULOS 101, 109, FRACCIÓN I Y 108, FRACCIÓN III CONSTITUCIONALES; Y 103 DEL PACTO INTERNACIONAL DE DERECHOS CIVILES ATF/MAS

    ... fiscal de dos mil seis, deducciones falsas derivadas de ... de defraudación fiscal y defraudación fiscal. equiparada, ...
  • Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 18-06-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4338/2013)

    DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/IZSO/MFUA

    ...Fiscal de la Federación que describe el tipo de ación. fiscal equiparada, viola el principio de exacta aplicación de. la ... defraudación fiscal equiparada, previsto por el artículo. ...

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR